Условия работы ИП на УСН, являющегося организатором совместных покупок

Администрация Октябрьского района города Гродно | ИМНС по Октябрьскому району > Актуальная информация

Условия работы ИП на УСН, являющегося организатором совместных покупок

О подтверждении налогового резидентства

Инспекция Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Октябрьскому району г.

Гродно сообщает, что белорусские организации и физические лица имеют возможность в электронном виде обращаться в налоговый орган и получать (через АРМ «Плательщик») справки (сертификаты), подтверждающие их налоговое резидентство для целей применения международных договоров об избежании двойного налогообложения. С 28.06.

2019 на сайте Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь доступен сервис «Проверка электронного сертификата налогового резидентства, выданного в Республике Беларусь». Сервис доступен в разделе «Электронные сервисы» на сайте www.nalog.gov.by, а также по ссылке http://www.portal.nalog.gov.

by/web/nalog/cerverif В качестве кода для проверки факта выдачи электронного сертификата налогового резидентства используется номер выданной справки, который уникален в пределах Республики Беларусь.

Если электронный сертификат выдавался, то после ввода кода и нажатия кнопки «Проверить» на экране появятся отдельные реквизиты выданного сертификата: -компетентный орган (цифровой код налогового органа, выдавшего сертификат); -налоговый резидент; -УНП; -налоговый период, на который подтверждено налоговое резидентство. В случае, если электронный сертификат не выдавался налоговым органом, то на экране появится сообщение «Документ с таким кодом проверки безопасности не выдавался».

Сертификаты резидентства, выданные на бумажном носителе, содержат печать налогового органа Республики Беларусь и дополнительной проверке с использованием сервиса не подлежат.

О порядке получения информации для проверки
благонадежности деловой репутации контрагентов

Республиканским унитарным предприятием «Национальный центр электронных услуг» (далее – НЦЭУ) с 1 июля 2019 года планируется оказание электронной услуги «Сведения для проверки благонадежности деловой репутации контрагентов» посредством единого портала электронных услуг общегосударственной автоматизированной системы. Электронная услуга 3.36.01 будет предоставляться юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам в виде агрегированной информации на основе сведений государственных информационных ресурсов, интегрированных с общегосударственной автоматизированной информационной системой (далее – ОАИС). Доступ к единому порталу электронных услуг осуществляется интерактивно через глобальную компьютерную сеть Интернет посредством web-браузера Microsoft Internet Explorer 9.0 или более поздней версии по адресу – http://portal.gov.by. Электронная услуга 3.36.01: предоставляется в личном кабинете пользователя после его регистрации на едином портале электронных услуг. Идентификация юридического лица, индивидуального предпринимателя осуществляется по доступу с использованием средств электронной цифровой подписи республиканского удостоверяющего центра. Идентификация физического лица осуществляется по уникальному идентификатору, включающему в себя логин (имя учетной записи гражданина в ОАИС) и пароль. Для получения уникального идентификатора необходимо обратиться в службу «Одно окно» либо в НЦЭУ. Электронная услуга предоставляется платно в соответствии с прейскурантом. Предоставляемые сведения (поиск (выборка)) осуществляется в привязке к учетному номеру плательщика (далее – УНП). Если УНП неизвестен, то пользователь может воспользоваться поиском по наименованию, выбрать интересующего его контрагента и далее получить информацию по конкретному УНП.

В частности, при получении электронной услуги 3.36.01 предоставляются следующие сведения:

1. Общая информация о субъекте хозяйствования
2. Сведения об органе учета субъекта хозяйствования
3. Сведения о нахождении субъекта хозяйствования в Государственном реестре плательщиков (иных обязанных лиц)
4. Сведения о наличии / отсутствии задолженности перед бюджетом 
5. Сведения по делам об экономической несостоятельности (банкротству)
6. Сведения о рассмотрении заявлений в порядке приказного производства
7. Сведения о включении субъектов хозяйствования в План выборочных проверок, формируемый Комитетом государственного контроля
8. Сведения Торгового реестра Республики Беларусь

Более подробная информация о получении электронной услуги 3.36.01 будет размещена на официальном сайте НЦЭУ 

 Об ограничении участия в азартных играх

Источник: https://aor.gov.by/imns/14.html

Налоги на совместные покупки: платить или не платить?

Условия работы ИП на УСН, являющегося организатором совместных покупок

Совместные покупки – относительно новый вид шоппинга в нашей стране, поэтому эта деятельность вызывает массу вопросов. Возникают они и у представителей налоговых органов. Должны ли организаторы закупок платить налоги и можно ли расценивать их действия как предпринимательство? Предусмотрена ли ответственность за сокрытие дохода в этой сфере?

Являются ли совместные покупки предпринимательской деятельностью

Совместные покупки – взаимодействие физических лиц с целью приобретения товара по оптовой цене. Сделка происходит под руководством организатора, который собирает заявки, отправляет заказ поставщику, принимает деньги от заинтересованных лиц и раздает им продукцию.

Руководитель закупки действует не по доброте душевной, а за определенный процент – в среднем 10-15 % от стоимости товара. Поэтому можно с уверенностью утверждать, что он ведет предпринимательскую деятельность, особенно если сделка носит не разовый, а постоянный характер.

Исключение составляют случаи, когда совместные закупки организовывают в личных целях, с участием друзей и родственников, а организатор не получает никакой выгоды, кроме дешевого товара для себя.

Организаторы совместных закупок никогда не работают бесплатно, а значит, занимаются предпринимательством

Согласно Гражданскому кодексу РФ, предпринимательская деятельность – это самостоятельные, осуществляемые на свой риск действия, направленные на получение прибыли, которые носят системный характер (совершаются два и более раз в течение календарного года).

В случае с совместными покупками все именно так и происходит: организатор периодически совершает сделки, чтобы по итогам получить вознаграждение.

Что говорит закон

Правила налогообложения совместных покупок прописаны в письме ФНС № АС-3-2/2057@ от 07.06.2013 г., где указаны два возможных сценария:

  1.  Если деятельность по организации совместных покупок осуществляется на систематической основе, физическое лицо обязано встать на учет в качестве ИП и представлять отчетность в налоговый орган в соответствии с выбранным режимом налогообложения.
  2.  Если сделка носит разовый характер, необходимо задекларировать доходы по форме 3-НДФЛ и уплатить налог на доходы физического лица по ставке 13 %.

Совместные покупки соответствуют описанию предпринимательской деятельности: они систематичны и приносят прибыль”

Тайное и тут становится явным?

Многие ошибочно полагают, что их деятельность в интернете останется засекреченной, а значит, платить налоги не нужно. С мелкими закупками, скорее всего, произойдет именно так, однако постоянный приток денег и регулярные сделки наверняка привлекут внимание.

Налоговые органы располагают собственными источниками информации, поэтому быстро определяют организаторов, которые уклоняются от гражданского долга. Сведения о закупках, как правило, находятся в открытом доступе – в группах соцсетей, на форумах, на специальных сервисах.

Кроме того, деньги от покупателей часто приходят на личную банковскую карту организатора, о чем банк может с легкостью сообщить в ФНС.

При разовой организации совместных покупок налоги платятся на доходы физического лица

Какой режим налогообложения выбрать

Для ведения подобной деятельности лучше зарегистрироваться как ИП и открыть расчетный счет в банке для получения предоплаты от покупателей. Совместные покупки могут осуществляться по одной из двух схем:

  1.  Торговля. Организатор покупает товар по оптовой цене, а затем продает его остальным, включая в итоговую стоимость собственный %. Деятельность квалифицируется как дистанционная или интернет-торговля.
  2.  Оказание посреднических услуг. Организатор действует в интересах заказчика, приобретает для него товар за вознаграждение и передает в собственность. В этом случае бизнес представляет собой посредническую деятельность. В обоих случаях выбор системы налогообложения ограничивается общим режимом или упрощенной системой (УСН). Второй вариант более простой, потому для организаторов СП предпочтителен. При варианте «Торговля» выгоднее использовать базу «Доходы минус расходы» (15 %), где в качестве доходов выступают поступления покупателей, а в расходы включают оптовую цену и другие затраты на ведение деятельности. База «Доходы» (6 %) на УСН больше подходит для варианта «посредник». Доход – это вознаграждение организатора.

В зависимости от схемы налогообложения ставка составляет 6 или 15 %

Какой код ОКВЭД выбрать

Для регистрации ИП необходимо выбрать код ОКВЭД. Ввиду относительной новизны вида деятельности пункт «совместные покупки» в классификаторе пока отсутствует. В зависимости от того, какая схема выбрана – торговля или посреднические услуги, код ОКВЭД выбирают из таких:

  •  47.91 Торговля розничная по почте или по интернету.
  •  47.99 Торговля розничная прочая (вне рынков, магазинов и палаток).
  •  63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и сопутствующая деятельность.
  •  63.12 Деятельность веб-порталов.

Ответственность

По настоянию ФНС РФ, в последнее время налоговые службы предпринимают активные меры, чтобы мотивировать организаторов совместных покупок к декларированию и уплате налогов. Если по итогам проведенных мероприятий предприниматель все равно игнорирует законодательные требования, информация направляется в органы внутренних дел.

По закону, ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП влечет за собой административную, налоговую и уголовную ответственность.

Административная ответственность прописана в КоАП РФ (ч. 1 Ст. 14.1): возможный штраф за игнорирование требований о регистрации – от 500 до 2000 рублей.

Составить протокол о нарушении имеет право налоговая инспекция, полиция, территориальные органы Министерства по антимонопольной политике либо инспекция по торговле, защите прав потребителей и качеству товара (это указано в Ст. 28.3 КоАП РФ).

Отказ от уплаты налогов и регистрации ИП при совместных покупках чреват даже уголовной ответственностью

Согласно статье 116 НК РФ о «Нарушении порядка постановки на учет в налоговом органе», налоговую ответственность предприниматели несут в таком объеме:

  •  если организация или ИП нарушила сроки постановки на учет, она выплачивает штраф в размере 10 тыс. рублей;
  •  если организация или ИП ведет деятельность вообще без постановки на учет, штраф за нарушение составляет 10 % от полученных доходов, но не менее 40 тыс. рублей.

Уголовная ответственность за аналогичное нарушение прописана в Статье 171 УК РФ.

Согласно закону, если предпринимательская деятельность без регистрации причинила крупный ущерб государству, гражданам, организациям или принесла бизнесмену крупный доход (1,5 млн рублей, согласно примечанию к закону), предусмотрен штраф до 300 тыс. рублей или в размере заработной платы за период до двух лет. Альтернативное наказание – обязательные работы на срок до 480 часов или арест до шести месяцев.

Если аналогичные действия совершаются организованной группой или доход переходит в категорию особо крупного (6 млн рублей), меры пресечения ужесточаются. Штраф увеличивается до 100-500 тыс. рублей. Также возможны принудительные работы на период до пяти лет и лишение свободы до пяти лет со штрафом.

ФНС поручила налоговым органам усилить мониторинг рынка совместных покупок

Поскольку с развитием эры интернета все больше предпринимателей уходят в сеть, налоговые службы проявляют искреннюю заинтересованность именно в этом пласте бизнесменов.

Период тотального контроля интернет-магазинов постепенно уходит в прошлое. Сегодня под прицелом – относительно новый бизнес, совместные покупки российского трикотажа –, иностранной обуви, брендовой косметики и т. д.

Стоит ли рисковать, если в планах – заниматься этим прибыльным делом всерьез и надолго?

«Заплати налоги – и спи спокойно!» – банально, но в самую точку. Особенно если планируешь расширять бизнес, давать рекламу, искать новые ниши и более выгодных поставщиков. Затраты на налогообложение окупятся спокойствием, уверенностью в завтрашнем дне и широкими возможностями для развития.

Источник: https://winwool.ru/Nalogi-na-sovmestnye-pokupki-platit-ili-ne-platit-/

Статьи

Условия работы ИП на УСН, являющегося организатором совместных покупок

“Московский бухгалтер”, 2013, N 12

НЕПАХАНАЯ НАЛОГОВАЯ ЦЕЛИНА

Явление под названием “совместные покупки” (СП) вошло в моду относительно недавно.

Штука, вроде бы, неплохая, если бы не одно но – явление это наносит ущерб законопослушному малому розничному бизнесу и госбюджету.

В то время как порядочные фирмы страдают от непосильного налогового бремени и высоких арендных ставок, когорта совместителей, свободных от этих условностей, успешно вытесняет их с рынка.

Приобретение товаров оптом, как известно, всегда обходится дешевле. Однако не каждый человек может позволить себе закупать продукты и различные вещи в грандиозных масштабах, да и зачем. А вот если объединиться с другими людьми, пусть даже и незнакомыми, то появится возможность подступиться и к оптовым базам, то есть к товарам, которые продаются по закупочным ценам.

Личная выгода

Как гласит одна известная пословица: “Рыба ищет, где глубже, а человек – где лучше”. Имея возможность получать желаемое с выгодой, странно ею не пользоваться. Не менее странно пройти мимо магазина, витрина которого сообщает о 75-процентной скидке на все товары.

Правда, если учесть, что скидки, как правило, появляются от заранее завышенных цен, то желание что-то покупать быстро пропадает. С одной стороны, коммерсантов тоже можно понять – помимо своей личной выгоды, они должны думать и об арендной плате, которую нужно платить за помещение.

С другой стороны, кого интересуют чужие проблемы. Конкуренты, как водится, не дремлют. Пока малые розничные предприниматели держат ценовую планку, особо находчивые бизнесмены предлагают купить аналогичный товар за гораздо меньшие деньги.

Для этого всего лишь нужно принять участие в так называемых совместных покупках.

Новый конкурент

Совместные покупки (СП) – продажа товаров частным лицам по оптовым ценам. Услуга пришлась по вкусу многим горожанам, особенно жителям крупных городов.

Однако мелкий розничный бизнес приобрел в лице совместных покупок серьезного конкурента. Связано это с тем, что, как правило, организаторы СП нигде не зарегистрированы и, следовательно, не платят никаких налогов.

Принцип организации совместной покупки таков: объединяются несколько человек, заказывают определенный товар с сайта фирмы-поставщика или из каталога и покупают его по ценам производителя, то есть в два-три раза дешевле, чем у розничных продавцов. Ассортимент товаров на СП такой же, как и на рынке или в магазине, начиная от одежды и заканчивая продуктами питания.

Регулирует весь процесс покупки организатор (частное лицо или компания), который является своеобразным связующим звеном между поставщиком и покупателем. На организаторе лежит масса обязанностей – от поиска оптового поставщика и ходового товара до получения заказов и их передачи участникам СП.

Совместные покупки – явление, которое существует само по себе. СП никем не контролируются, поэтому те, кто занимается данным видом деятельности, всю выручку от оптовой наценки кладут себе в карман без уплаты налогов в казну. Делают они это безнаказанно и чувствуют себя, судя по всему, вполне вольготно.

Между тем мелкий розничный бизнес, на чьих глазах и происходит подобный беспредел, – по-другому и не скажешь – продолжает терпеть убытки. Конкурировать с совместными покупками ему не под силу – бой будет проигран, еще не начавшись.

Виртуальный родственник?

Бытует мнение, что совместные покупки ничем не отличаются от интернет-магазина. Но это не совсем так. Покупка через интернет-магазин осуществляется донельзя просто: заказываем понравившийся товар, оплачиваем его и на следующий день получаем с курьером или забираем самостоятельно.

В совместных покупках цепочка немного сложнее. Заказанную и оплаченную вами вещь должны выбрать еще десятки человек. Когда общая сумма заказа достигнет требуемого лимита, к примеру 15 тыс. руб., тогда покупка будет одобрена.

При этом сколько времени будет происходить сбор средств на тот или иной товар, предсказать сложно. Тут уж как повезет.

Пожалуй, единственное, что толкает людей участвовать в совместных покупках, – возможность приобрести товар по удивительно низким ценам по сравнению с розничными сетями. Этим, к сожалению, интернет-магазины похвастаться не могут.

Правила игры

Принять участие в совместных покупках может любой. Для этого необходимо выбрать один из десятков или даже сотен сайтов, специализирующихся на СП, и зарегистрироваться на одном из них. Указав свои данные, ознакомившись с правилами сайта и текстом договора-оферты, можно приступать к выбору выложенных на сайте товаров.

Итак, решив что-то купить, перемещаем товар в корзину, оплачиваем покупку с помощью виртуального кошелька и ждем. Получить товар можно будет в одном из офисов компании или с курьером.

Заказывая что-либо на сайте, обязательно уточните итоговую цену вещи. Помните, что организаторы СП работают не на благо человечества и не за простое спасибо, за свои труды они получают определенный процент от сделки.

К сожалению, не все из них чисты на руку и заранее предупреждают об оптовой наценке на товары, которая варьируется от 5 до 25%. Также не исключено, что покупателю придется дополнительно оплатить услуги курьера.

Зная об этих нюансах, вы избежите неожиданных для своего кошелька расходов.

Губительная жадность

При некоторых положительных сторонах совместных покупок есть в этой услуге и безусловные минусы.

Покупая товар на СП на условиях предоплаты, человек вынужден перечислять деньги на совершенно незнакомый счет. Гарантий, что вас не кинут, не даст никто. Все строится на одном честном слове. Администрация сайтов за добросовестность организаторов СП никакой ответственности не несет. Так что предъявлять претензии в случае чего скорее всего будет некому.

Как и в любом интернет-магазине, на СП вы покупаете кота в мешке. Внешний вид товара на картинке, как правило, редко совпадает с оригиналом.

Правда, многих граждан, которые клюют на дешевую цену, это совершенно не смущает, и они готовы рисковать, приобретая товары практически вслепую. Если вещь все-таки вам не подошла, вернуть вы ее не сможете – никаких документов об оплате, чеков и пр. покупатель не получает.

Но не стоит отчаиваться – есть возможность от нее избавиться, причем без каких-либо затрат с вашей стороны. На каждом сайте совместных покупок существует специальный раздел под названием “Пристрой”.

Здесь можно вывесить объявление о продаже товара, который пришелся вам не по вкусу.

Другой не самый радужный момент заключается в том, что заказав товар, вы можете прождать его несколько месяцев. Причин подобной волокиты может быть много: не набирается количество заказов на определенную сумму, отсутствуют заказанные единицы на складе, задерживается товар таможней и др. И тут, кроме терпения, ну и везения заодно, вам ничто не поможет.

Ну и, пожалуй, самое поразительное: порой, принимая участие в совместных покупках, человек вроде как экономит деньги, а с другой стороны, умудряется растранжирить весь семейный бюджет. Войдя в покупательский азарт, людям, склонным к шопоголизму, бывает непросто взять себя в руки. Поэтому несмотря на видимую дешевизну товаров на СП, нужно знать меру и уметь вовремя остановиться.

Теневая конкуренция

Мелкий розничный бизнес, долго терпевший наглость организаторов совместных покупок, наконец-то решился на серьезный шаг.

Когда терпение подошло к концу, инициативная группа обратилась с официальным письмом в вышестоящие инстанции. И – о чудо! – глас вопиющих был услышан, да не кем-нибудь, а самой налоговой службой.

Причем, судя по всему, фискалы заинтересовались совместными покупками не на шутку.

Так, в столичном УФНС пришли к выводу, что такая деятельность зачастую осуществляется организаторами – физическими лицами на систематической основе и является предпринимательской. По мнению налоговиков, в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах организаторы совместных покупок обязаны:

– в случае, если такая деятельность осуществляется на систематической основе, встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя, представлять отчетность в налоговый орган и уплачивать налоги в бюджет в соответствии с применяемым режимом налогообложения;

– в случае, если такая деятельность носит разовый характер, задекларировать свои доходы и уплатить НДФЛ в установленном порядке.

Одним словом, организаторы совместных покупок должны платить налоги, так как за свою деятельность они получают доход от стоимости заказа (13% с дохода физлиц или 6% плюс страховые взносы – около 36 тыс. руб. в год как для ИП).

Вместе с тем пока это лишь рекомендации. Организаторы совместных покупок по-прежнему продолжают заниматься своим делом, зарабатывая немалые деньги. Мелким розничным бизнесменам остается лишь подсчитывать убытки и думать о смене сферы деятельности.

Е.Петрова

Подписано в печать

20.11.2013

Источник: https://osp-v-zakone.nethouse.ru/articles/page/2

Как быстро и выгодно открыть ИП

Условия работы ИП на УСН, являющегося организатором совместных покупок
07.06.2017

Быть организатором совместных покупок — это бизнес. В 2013 году налоговая служба порекомендовала таким предпринимателям вставать на учёт в качестве ИП и получать прибыль легально.

В 2018 году мелких организаторов могут признать самозанятыми гражданами. Изменения в налоговом кодексе сейчас обсуждают в Правительстве РФ. Если совместные покупки попадут в перечень самозанятости, организаторы получат возможность работать легально по недорогому патенту, не нанимая сотрудников.

Пока изменений нет, регистрируйтесь как предприниматель. Из этой статьи вы узнаете, какую форму налогообложения выбрать начинающему ИП, что взять на первый визит в налоговую и как сделать бизнес максимально выгодным для себя.

Регистрация ИП: сколько нужно денег

Открытие ИП стоит 800 рублей. Это размер госпошлины. Оплатить её можно в интернете или любом банке. Комиссии нет.

Сбербанк позволяет круглосуточно оплачивать госпошлину в банкомате наличными или картой. Чтобы сделать это, воспользуйтесь пунктом «Платежи» стартового меню банкомата и действуйте по инструкции. Система попросит данные вашего паспорта, ИНН и реквизиты местной налоговой инспекции. Узнайте их заранее.

Выданные Сбербанком чеки можно принести в налоговую вместо квитанции об оплате. Если вы пользуетесь услугами другого банка, на сайте ФНС есть сервис, который позволит вам не вводить данные вручную.

Как сформировать квитанцию

  1. Откройте сервис «Уплата госпошлины».
  2. Выберите вид платежа «Госпошлина за регистрацию ИП», а затем нужный вам пункт. Например, «Госпошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП (при обращении через многофункциональный центр)» понадобится, если вы понесёте документы на регистрацию в МФЦ.
  3. Заполните все обязательные поля. При оплате через интернет укажите ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика). Если пойдёте в банк, поле можно не заполнять.
  4. Выберите способ оплаты. Наличный расчёт — по квитанции в банке, безналичный — в интернете.
  5. При выборе оплаты наличными сервис покажет вам сформированную квитанцию в формате PDF. Проверьте данные и распечатайте файл. Распишитесь в двух местах и идите в банк.
  6. Для безналичной оплаты система предложит выбрать банк или платёжный сервис.
  7. Перевести деньги можно только с личной банковской карты. В налоговой это проверят.
  8. Если деньги ушли с вашего счёта, приступайте к регистрации ИП.

Регистрация ИП: куда идти и какие документы брать

Зарегистрироваться можно тремя способами: принести заявление лично в отделение налоговой по месту прописки (при отсутствии прописки в паспорте, уточните в ФНС, как встать на учёт по месту пребывания), подать документы через МФЦ или, если вы владелец сертификата электронной подписи, использовать интернет.

Мы рекомендуем посетить налоговиков лично, чтобы сразу выбрать систему налогообложения и получить консультацию по уплате сборов из первых рук.

Какие документы нужны для регистрации ИП

  • Копия всех страниц паспорта. Если возьмёте с собой оригинал, дубликаты не придётся заверять у нотариуса.
  • Заявление по форме Р21001. Его также можно сформировать автоматически через разработанную ФНС программу, которую нужно скачать и установить на свой компьютер.
  • Квитанция об оплате госпошлины. Если вы платили через интернет, получите её в банке.

Регистрация ИП: какие коды выбрать

Коды ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) — виды бизнеса, которыми вы планируете заняться. Чтобы указать в заявлении правильные данные, сначала определитесь с принципом работы с клиентами. Этот же принцип поможет выбрать налоговую базу — сумму, часть которой вы будете платить государству.

Если вы собираетесь работать по стандартному договору купли-продажи, не указывая в нём размер наценки, то будете считаться продавцом. Предлагая свои услуги в качестве посредника между интернет-магазином и покупателем за определённое заранее вознаграждение, вы становитесь агентом.

Коды ОКВЭД и их значение

Внимание! Указать нужно не меньше трёх позиций. Максимум не ограничен, поэтому выберите из справочника все виды деятельности, которыми вы, возможно, займётесь в будущем. Например, впишите логистику: 52.21.29 — вспомогательная деятельность, связанная с автомобильным транспортом.

Регистрация ИП: что потом

Регистрация длится 3 рабочих дня. После этого вы получите на руки выписку из реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). Внесение в этот перечень означает, что у вас появились обязанности. Со дня постановки на учёт вы должны делать страховые взносы в пенсионный фонд (ПФР) и фонд системы обязательного медицинского страхования.

Размер этих платежей зависит от формы налогообложения. Сначала определитесь с ней.

Какие налоги платит ИП

При регистрации ИП по умолчанию попадает в общую систему налогообложения. Это невыгодное и неудобное сочетание НДФЛ, НДС, налога на имущество и других сборов. Система требует ежемесячных финансовых отчётов и влетает в копеечку даже при нулевых доходах.

Для изменения системы налогообложения вам нужно подать заявление в течение 30 дней. Желательно сделать это прямо во время регистрации ИП, чтобы не забыть и не ждать до следующего года.

Переходить лучше на УСН (упрощённая система налогообложения). «Упрощёнка» — сравнительно лёгкое для начинающего предпринимателя налоговое бремя, поскольку система разработана специально для мелкого и среднего бизнеса с годовым доходом меньше 150 миллионов рублей.

В зависимости от выбранного вида УСН, ставка и сумма налога будут разными.

Важно! Доходы при любой форме УСН — это полученные кассовым методом деньги. То есть те средства, что поступили на расчётный счёт предпринимателя. Срок подачи декларации при любой форме УСН — 30 апреля года, следующего за отчётным.

Как уменьшить налог

«Упрощёнка» позволяет снизить налог на сумму страховых взносов. Отчисления фиксированы только для предпринимателей на УСН, у которых нет сотрудников.

В 2017 году их сумма составляет 27 990 рублей, срок уплаты — до 31 декабря этого года. Если вы зарегистрировались не в начале года, сумма будет меньше — вычислите, сколько месяцев вы пребываете в статусе ИП, и умножьте результат на 2 332,5 (это двенадцатая часть от 27 990 рублей).

При доходе свыше 300 000 рублей в год к взносу добавится 1 % от суммы выше этой планки. Например, если вы получаете 325 000, сумма взносов будет такой: 27 990 + 250 = 28 240, где 250 = 25 000 × 1 %. Дополнительный один процент взноса предприниматель должен заплатить не позднее 1 апреля 2018 года.

При ежеквартальной оплате части страховых взносов налог при УСН уменьшится на внесённую в налоговом периоде сумму. То есть если в I квартале года вы заплатите взнос 5 000 рублей, а налог (аванс при УСН) за этот период составит 15 000 рублей, заплатить нужно будет всего 10 000.

Важно! Фиксированный взнос ИП платит за себя. За каждого принятого на работу человека он платит отдельно. Суммы зависят от величины фонда оплаты труда.

Как открыть расчётный счёт выгодно

ИП не может вести бизнес-расчёты через обычную банковскую карту. Центробанк РФ определил это в 2014 году. Вам потребуется расчётный счёт. Его обслуживание стоит дороже, чем содержание счёта физлица, а за снятие наличных банк взимает комиссию. Однако расчётный счёт даёт бизнесмену ряд преимуществ.

Чем хорош расчётный счёт

  • Позволяет быстро оплачивать все безналичные счета и налоги без претензий от банка и ФНС.
  • Не требует специальной отчётности.
  • Траты на обслуживание счёта можно указать как расходы при УСН «Доходы минус расходы» и уменьшить налоговую базу.

При выборе банка обратите внимание на стоимость обслуживания счёта, наличие интернет-банка и условия работы: правила перевода средств, время проведения платежей и размер комиссии. На рынке есть выгодные предложения, которые позволяют не оплачивать его содержание первые полгода и при нулевой прибыли.

Важно! Уведомлять налоговую об открытии расчётного счёта необязательно. С 2014 года банки передают информацию о новых клиентах самостоятельно.

  • Вставать на учёт как ИП необходимо. Без этого ваша работа будет незаконна.
  • Регистрироваться надо там, где вы прописаны. В отделение следует взять паспорт и его копию, стандартное заявление и квитанцию об оплате госпошлины.
  • Самая удобная для ИП схема налогообложения — «упрощёнка». В ней есть 2 формы: «Доходы минус расходы» и «Доходы». Выбор зависит от типа работы предпринимателя.
  • Изучите предложения банков перед открытием расчётного счёта. Тогда вы сможете сэкономить десятки тысяч рублей на обслуживании своей карты.
  • У ИП есть обязанности: налоги, пенсионные отчисления и взнос в фонд системы ОМС. Делайте страховые взносы частями, чтобы уменьшить налог.
  • Не платить налоги и взносы нельзя. Это наказуемо вплоть до уголовного дела.

СКАЧАТЬ БЛАНКИ ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ РЕГИСТРАЦИИ ИП

Вся указанная информация носит рекомендательный характер и не является исчерпывающим руководством к действию. В алгоритме регистрации ИП возможны изменения в зависимости от региона и обновления законодательства РФ.

Источник: https://www.sima-land.ru/o-kompanii/novosti-kompanii/3196/

Должны ли сп платить налоги

Условия работы ИП на УСН, являющегося организатором совместных покупок

Итак, СП – покупка группой физических лиц каких-либо товаров. Что характерно для СП? У СП есть организатор, который предлагает другим лицам собраться вместе и купить некую продукцию оптом напрямую у производителя. Продукция, в принципе, может быть самой разной – от детских товаров до материалов для творчества.

Например, есть производитель, который готов отпустить товар оптом, минимальная партия составляет 20 единиц.

Организатор предлагает знакомым и не очень знакомым лицам объединиться для покупки продукции по более низкой цене, чем в обычных розничных магазинах. Собирается группа, обеспечивающая заказ в 20 единиц.

Затем организатор собирает с них деньги, перечисляет их поставщику, получает от последнего заказ, и раздает продукцию участникам закупки.

Является ли это предпринимательской деятельностью?

Никакой организатор закупки не будет работать просто так, а он именно работает. Он тратит свое время на общение с поставщиком, на сбор участников и денег, ведет какой-нибудь форум или группу в соцсети, где и происходит весь этот процесс.

Доходом организатора является % с каждой закупки. Например, организатор закупки предлагает приобрести некую продукцию за 1100 рублей за 1 единицу, из которых 1000 рублей – оптовая цена поставщика, а 100 рублей – вознаграждение организатора.

В итоге в выгоде все: поставщик сбыл свою продукцию, организатор получил свой доход в виде % с заказов, а участники СП купили товар по более низкой цене.

Критерием предпринимательской деятельности является ее системный характер с целью получения дохода. В случае с СП выполнение этого критерия налицо: организатор периодически размещает набор клиентов в СП с целью получения своего вознаграждения. Ну а так как СП являются предпринимательской деятельностью, то, вполне естественно, что организатор должен платить налоги.

СП как явление в нашей стране появилось сравнительно недавно, но развивается очень быстро. Чуть ли не в каждой группе в соцсетях можно наткнуться на предложение принять участие в СП. Ну а так как обороты этой деятельности растут, растет и интерес к ней со стороны налоговых органов.

Для тех, кто занимается СП, советую прочитать письмо ФНС № АС-3-2/2057@ от 07.06.2013 г., где довольно понятно указано и мнение налоговиков, и меры, которые должны предприниматься.

Согласно этому письму, организатор закупки обязать заплатить с получаемых доходов налог.

При этом если он получает его на систематической основе, ему надо встать на учет как ИП и платить налоги в соответствии с выбранным режимом налогообложения, если СП проводилась единожды, то организатору надо задекларировать свои доходы и заплатить НДФЛ.

  1. Из соцсетей, СМИ, сообщений других граждан.
  1. От других источников, которые обязаны проводить некие контрольные мероприятия.

Тут, на самом деле, тоже все просто.

Большинство организаторов собирают деньги с физлиц на свою банковскую карточку, а это чревато тем, что банк посчитает эти операции подозрительными, заблокирует карту и сообщит в соответствующие органы о подозрениях осуществления вами предпринимательской деятельности. Кстати, о последствиях использовании личной банковской карты таким образом мы уже писали здесь.

Организатору лучше всего регистрироваться как ИП, регистрировать в данном случае ООО нет никакого смысла. Также надо будет открыть расчетный счет в банке, на него будут перечислять деньги участники закупки. Про выбор банка для открытия расчетного счета можно почитать здесь.

Теперь еще важный момент, с которым надо сразу определиться. СП могут осуществляться по двум схемам:

Вариант № 1 – торговля: вы покупаете оптом товар, а затем его продаете участникам закупки. В цену товара для конечного покупателя включается % организатора.

Вариант № 2 – оказание посреднических услуг: вы за вознаграждение от своего имени в интересах заказчика приобретаете товар, а затем передаете его в собственность заказчика.

В зависимости от того, какой вариант для вас предпочтительнее, вы выбираете коды ОКВЭД для своей деятельности.

Теперь о налогообложении. Если СП рассматривать в свете варианта № 1, то это будет интернет-торговля, ну или дистанционная торговля, а в свете варианта № 2 – посредническая деятельность. В обоих случаях ни ЕНВД, ни патент в качестве систем налогообложения не подходят, остается выбирать только между общим режимом и УСН. Для ИП, безусловно, проще будет работать на УСН.

При этом наиболее подходящим и даже выгодным вариантом является вариант №2, который подразумевает услуги посредника. Почему именно так?

Подумайте сами, вариант №1 представляет собой торговлю, а это, в свою очередь означает, что в момент факта купли-продажи единицы товара этот товар должен принадлежать продавцу. На практике схема СП не обеспечивает этого условия.

У продавца, то есть организатора закупки, фактически нет товара на руках, он оплачивает и получает его только после того, как наберет группу участников и получит от них оплату.

Именно поэтому СП проще описать как посредническую услугу, представляющую собой размещение организатором заказа у оптового поставщика в ваших интересах.

Вариант с доходом в виде организаторского процента имеет свои особенности, главная из которых – посреднический договор с теми, кто участвует в закупке. Почему это важно? Без договора в случае проверки налоговая будет настаивать на том, что доходом является все поступления на вашем расчетном счете, а не только их часть. Как решается эта проблема?

Посредник оказывает услуги на основании договора комиссии, поручения или агентского договора. В зависимости от типа договора организатор СП может действовать как от своего имени, так и от имени участника СП, но всегда в интересах и за счет последнего. Подписать договор в бумажном виде с каждым клиентом нереально – их много и находятся они в разных местах.

На практике чаще всего это реализуется в виде публичного договора-оферты. Так как наибольшая часть СП проводится в соцсетях и на форумах, то вывесить публичную оферту не составляет труда. Главное, что необходимо предусмотреть в ней – обязанности сторон и размер вознаграждения организатора.

Важно, чтобы по тексту оферты, было прописано, что перечисляя денежные средства организатору, участник СП соглашается со всеми условиями данного договора. В свою очередь, организатор при получении этих денежных средств на свой расчетный счет также становится обязанным выполнить все действия по приобретения и передаче товара участнику.

Оферта должна содержать все существенные для сторон моменты. Размер вознаграждения может быть указан как в фиксированном размере, так и в виде % от суммы.

Наличие публичной оферты будет являться доказательством того, что вашим доходом как организатора являются исключительно суммы вознаграждения, а не все средства, поступающие от участников СП.

Добрый день, я организатор совместных покупок. Меня мучает такой вопрос, я открыла ИП в январе этого года,но написала заявление что деятельность еще не начата ,но на самом деле она начата и продолжается,закупки я как вела так и веду. вот не знаю как мне это узаконить и что куда и сколько платить в конце года (с января ничего не платила)

1) могу ли я оформить ЕНВД (код ОКВЭД 52.6) или что удобнее оформить?

2) Если закрыть ИП и работать без него,это опасно?

3) когда нужно платить в пенсионный фонд ?

Ответы юристов ( 3 )

Большая часть организаторов СП работают как физлица и многие поставщики идут на сотрудничество с ними без проблем.

(При ваших объёмах — вы не очень интересны налоговикам, если кто на вас не нажалуется) Но если поставщики настаивают на организации ИП — то я думаю, что вам выгоднее при продаже по образцам — выбрать УСН (упрощённую систему налогообложения). Чтобы избежать приобретения кассового аппарата — оплата идёт вам на карточку — б/н.

Прейти на УСН вы можете только с 1-го января. Пока можете поработать так, как вы работали.

Не совсем понятно про 6% платить от чего от всей суммы поступившей мне на карту? но ведь это не мой «доход», я работаю сейчас с поставщиками как физ лицо и им совсем не нужно мое ИП, в основном заказываю вещи с Китая и там оплата может быть только на карту физ. лицу ,т.е если я открою деятельность мне ведь надо показывать «расходы» «доходы» по своему счету и переводить деньги поставщикам оттуда. а как их туда положить если мне на карту сбербанка все участники перечисляют?

Вот ознакомьтесь.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 7 июня 2013 г. N АС-3-2/2057@

О СОВМЕСТНЫХ ПОКУПКАХ

Как правило, такая наценка составляет 10 — 15%оптовой цены товара и позволяет конечному покупателю приобрести товар по

стоимости ниже стоимости аналогичного товара, реализуемого в розничных сетях.

Источник: https://nalog-plati.ru/voprosy/dolzhny-li-sp-platit-nalogi

Автоправо
Добавить комментарий