Открыла ИП на свое имя для других и отдала все документы им, а налоги пришли мне

Я пять лет не пользовалась ип. теперь у меня долг 163 тысячи

Открыла ИП на свое имя для других и отдала все документы им, а налоги пришли мне

Я не пользовалась ИП пять лет. За это время начислялись налоги, хотя расчетный счет ИП даже не был активен. Сумма набежавших налогов — 163 000 Р. Это просто дикость.

Сейчас я закрыла ИП, в налоговой сообщают только о возможной отсрочке от уплаты налогов. При этом я не в состоянии представить невнятный открытый перечень документов, затребованный налоговой. У меня ничего нет.

Я сейчас не работаю и не представляю, где взять такую сумму для уплаты налога.

Что мне делать?

Вера

Вы действительно можете попросить в налоговой инспекции отсрочку или рассрочку для уплаты долга. Перечень документов, которые вы вправе представить, открытый не чтобы вас запутать, а чтобы у вас было больше возможностей защитить свои интересы.

Предполагаю, что в эти 163 000 Р долга входят не только налоги, но и страховые взносы. В некоторых случаях вы можете не платить эти взносы, но, пока вы не представите в налоговую соответствующие документы, о такой возможности нельзя будет узнать и на вас будут висеть долги.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Государству неважно, пользуетесь ли вы всеми правами ИП. Важно, что, получив статус ИП, вы сами подтвердили намерение исполнять связанные с ним обязанности.

В зависимости от выбранного налогового режима вы должны платить налог, пропорциональный доходу или не связанный с ним, например ЕНВД.

Если вы не работаете как ИП и ничего не платите, то при ЕНВД у вас появится недоимка по налогам, а на других режимах — долги по взносам и штрафы за то, что вы не подавали налоговые декларации.

В 2019 году размер пенсионных взносов за год — 29 354 Р, в 2020 году будет 32 448 Р. За медицинское страхование в 2019 году нужно заплатить 6884 Р, в 2020 году нужно будет 8426 Р. Из этих денег складывается ваша будущая пенсия и оплачивается прием в государственной поликлинике.

Взносы не нужно платить за периоды:

  1. Службы в армии по призыву.
  2. Проживания с супругом-военным в населенном пункте, в котором нет работы, а также проживания с супругом-дипломатом за границей.
  3. Ухода родителя за ребенком до полутора лет.
  4. Ухода за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пенсионером старше 80 лет.

Если таких периодов не было, придется уплатить взносы за весь период активности статуса ИП.

С долгом по страховым взносам за 2016 год ситуация неоднозначная. Мы уже писали, что до 2017 года действовало своеобразное наказание за не сданную вовремя налоговую декларацию: просроченные взносы начисляли в восьмикратном размере.

Однократный фиксированный взнос за 2016 год заплатить все же придется. Но если еще нет судебного решения о взыскании с вас долга, то в 2020 году истечет срок исковой давности по долгам 2016 года, и с вас перестанут требовать их возврат.

Чтобы не попадать в такие ситуации в будущем, советую официально прекращать свой статус ИП, когда перестаете вести деятельность. Тогда не придется платить за те месяцы и годы, в которые ваш бизнес не работал.

Возможные основания для отсрочки или рассрочки:

  1. вы пострадали от стихийного бедствия или другой чрезвычайной ситуации;
  2. у вас есть другие долги на сумму более 500 000 Р, а деньги, которыми вы можете погасить налоговый долг, — ваши последние, то есть после уплаты долга вы станете банкротом;
  3. у вас вообще нет денег и имущества;
  4. у вас только сезонные доходы, например от садоводства или сдачи комнат туристам.

Во всех случаях, кроме первого, за рассрочку придется заплатить половину ставки рефинансирования на остаток долга. С 26 июля 2019 года это равняется 3,625% годовых. В вашем случае это 5908 Р за первый год, а с уменьшением долга будут уменьшаться и проценты.

Все основания для рассрочки уплаты налогового долга исключительные. Чтобы дали рассрочку, нужно находиться в предбанкротном состоянии и суметь это подтвердить. Просто так федеральная налоговая служба навстречу не пойдет.

Такое заявление ФНС рассматривает 30 календарных дней и в течение 3 дней после рассмотрения направляет заявителю ответ. Если ФНС откажет в отсрочке или рассрочке, можно будет обжаловать отказ через суд.

Нужно быть готовой к тому, что в рассрочке вам откажут, но это не конец света: вы можете погашать долг небольшими взносами в пределах своих материальных возможностей.

Рекомендую не откладывать решение вопроса с долгом. Чем быстрее вы договоритесь с ФНС, тем меньше неприятностей вам доставят налоговики.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/ask/bez-viny-vinovata/

Сколько стоит быть ИП, если ты фрилансер — Личный опыт на vc.ru

Открыла ИП на свое имя для других и отдала все документы им, а налоги пришли мне

Четыре года я индивидуальный предприниматель. Захотелось подвести некий итог, выраженный в показателях.

Когда я регистрировала ИП, не очень задумывалась о том, что будут какие-то дополнительные расходы, кроме налогов и фиксированных взносов. И вот однажды в задали вопрос о том, какие ещё расходы есть у ИП.

Я тогда задумалась. Но, судя по всему, примерные подсчёты тогда не стали для меня каким-то откровением. Потому что я твёрдо уверена, что платить надо, а раз надо — какой смысл считать и вообще об этом задумываться.

Важное уточнение! Я никогда не поддерживаю разговоры о несправедливости государства, которое повышает налоги и взносы. Меня больше интересует то, на что я могу повлиять. На сумму налога, например, я влияю, если каждый квартал выплачиваю фиксированные взносы.

Но теперь захотелось посчитать расходы и понять, сколько это для меня стоит.

Расходы ИП-фрилансера

  • Фиксированные взносы.
  • Налоги.
  • Обслуживание расчётного счёта.
  • Банковская карта, привязанная к расчётному счёту (если сильно хочется).
  • Бухгалтерский сервис.
  • Распечатка и отправка документов (если живёте не в регионе, в котором зарегистрированы, или надо каждый месяц отправлять документы контрагентам).
  • Приложение для контроля финансов (необязательная, но желательная опция).

Некоторые расходы можно исключить из этого списка.

  • Карта нужна, если вы не планируете переводить деньги на счёт физлица и сразу оплачивать покупки. Я перевожу, поэтому она мне оказалась не нужна. Редко использовалась.
  • Бухгалтерский сервис можно заменить какой-нибудь бесплатной программой или делать всё руками: создать шаблоны договоров, актов, счетов. Декларации оформлять в программе налоговой. Но это не сильно удобно. Я пользуюсь «Эльбой» и не хочу от неё отказываться.
  • Отправку бумажных документов можно полностью исключить, если сделать электронную подпись. Я с этого года начала её использовать и сэкономила на бумаге и почтовых расходах. Хотя эти расходы не были такими уж огромными, но лучше всё-таки избавляться от того, за что приходится платить. С контрагентами лучше тоже оформлять все отношения в электронном виде. По большому счёту, ни вам, ни им не нужны бумажные документы. Хватит и тех, которые есть в электронном виде.
  • Приложение для учёта финансов нужно для того, чтобы понимать, сколько денег вы тратите в месяц, сколько вам нужно на обеспечение ваших основных потребностей. Да и спокойнее, когда видишь, сколько денег есть на счёте. Проще планировать выплату налогов и фиксированных взносов. Тут главное платёж не просрочить. Да и дисциплинируют такие приложения. Сейчас я использую «Дзен-мани» для Android, потому что экономит время: не надо тратить время на внесение всех расходов и можно планировать бюджет. Да и расходы небольшие, если сразу оплатить подписку навсегда.

Итого: из расходов я в этом году исключила карту, которая ежемесячно обходилась бы в 299 рублей и за год я бы отдала 3 588 рублей, и почтовые расходы (пусть это будет 500 рублей). Экономия 4 088 рублей.

Интересно, что в свои расчёты я не включаю комиссию банка. Все платежи, которые я провожу по расчётному счёту ИП, у меня получаются без комиссий.

Счёт ИП открыт в «Альфа-банке». Там же счёт физлица. Деньги я перевожу со счёта ИП на счёт физлица без комиссии. За налоги и взносы тоже комиссия не списывается.

Расчёты

Допустим, я как фрилансер зарабатываю ежемесячно 50 тысяч рублей. С одной стороны, такую сумму беру для удобства подсчётов, с другой — в среднем приблизительно столько получают копирайтеры и всякого рода писатели.

В результате у меня получилось, что 9,5% от дохода я трачу на то, чтобы работать в качестве ИП. В деньгах это 56 980 рублей. То есть один гонорар я отдаю за право работать законно.

Таблица с расчётом расходов ИП

В чём польза таких подсчётов

Для тех, кто собирается регистрировать ИП:

  • вы получите представления обо всех расходах;
  • посчитаете, сколько денег будет уходить из вашего кошелька в другие организации;
  • если ведёте учёт личных финансов, то сможете понять, будет ли вам хватать денег от гонорара до гонорара и сможете ли вы оплатить налоги и взносы вовремя.

Для тех, кто уже фрилансер и ИП: посчитайте, сколько должны стоить ваши услуги, чтобы не остаться ни с чем или не просрочить платёж.

Я же поняла, что мои представления о финансах сильно меня подвели. Как предприниматель я должна думать, на чём сэкономить и постоянно отслеживать ситуацию. А я этого не делала.

В итоге я натуральным образом лоханулась. «Альфа-банк» повысил оплату по моему тарифу с августа до 1290 рублей, и об этом я узнала, когда мне пришла SMS о списании этой суммы вместо 790 рублей. Только тогда я пошла смотреть тарифы и обнаружила, что давно пора перейти на более дешёвый тариф за 490 рублей. В общей сложности я потеряла из-за своей безалаберности 4000 рублей, а может, и больше.

Вот такая арифметика получается. Что думаете по этому поводу? На чём ещё можно сэкономить?

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/life/45986-skolko-stoit-byt-ip-esli-ty-frilanser

Индивидуальный предприниматель: все об ИП простым языком

Открыла ИП на свое имя для других и отдала все документы им, а налоги пришли мне

Деятельность, которая регулярно приносит прибыль, считается предпринимательской. Если заниматься такой деятельностью без регистрации ИП и не платить налоги, рано или поздно придется нести ответственность перед государством.

Ответственность предусмотрена статьей 14.1 Административного Кодекса. Штраф за торговлю без регистрации составляет от 500 рублей до 2 000 рублей, а если деятельность подлежала лицензированию или требовалось специальное разрешение – от 2 000 до 2 500 рублей с конфискацией орудия и продуктов производства.

Статьей 116 Налогового Кодекса предусмотрен еще один штраф за неоформленную предпринимательскую деятельность – 10% от доказанных доходов, но не меньше 40 тысяч рублей.

Помимо этого, налоговая инспекция может на сумму доходов, которую удастся доказать, начислить налоги и пени.

Еще одна причина, которая для многих становится решающим фактором – это блокировка счетов в банке. Многие неоформленные предприниматели принимают деньги от клиентов на карточный счет физлица в банке.

С 2017 года банки активно блокируют счета по сомнительным операциям на основании закона 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”.

Зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, вы сможете принимать деньги от клиентов на расчетный счет на законных основаниях и не бояться штрафов со стороны налоговой инспекции.

Процедура довольно простая, в отличие от регистрации ООО.

Для того, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, нужно отправить в налоговую инспекцию пакет документов:

  1. Заявление по форме Р21001.
  2. Квитанцию об оплате госпошлины (800 рублей). С 2019 года при подаче регистрационных документов в электронном виде пошлину не нужно будет платить.
  3. Копию паспорта.
  4. Заявление на применение упрощенной системы налогообложения (если планируется применять этот режим).

Пакет документов можно отнести в налоговую инспекцию лично, передать через представителя, отправить почтой или переслать в электронном виде. Отправить документы в электронном виде можно прямо через сайт ФНС, но для этого предварительно нужно оформить электронную подпись (примерно 1 000 рублей).

Налоговая инспекция зарегистрирует вас в качестве индивидуального предпринимателя в течение 3-х рабочих дней после получения документов.

Если будут основания для отказа или ошибки в заявлении, в регистрации вам откажут, и придется сдавать документы заново. У вас будет три месяца на то, чтобы повторно сдать документы, не оплачивая еще раз госпошлину.

Если не уложитесь в этот срок или ошибетесь еще раз – пошлину придется заплатить.

Создать документы для регистрации ИП бесплатно

В любой точке России, независимо от того, где прописан.

Индивидуальный предприниматель всегда регистрируется по месту прописки и встает на учет в местной налоговой инспекции, к которой относится адрес его регистрации. Платить налоги и сдавать отчеты он должен будет именно в эту инспекцию независимо от того, где ведет свой бизнес.

К примеру, если вы прописаны в Санкт-Петербурге, а бизнес у вас в Казани и Перми, платить и отчитываться вы будете в питерскую ИФНС.

Исключение – бизнес на ЕНВД и ПСН. Это специальные режимы налогообложения, о которых мы расскажем чуть ниже. Если индивидуальный предприниматель применяет эти спецрежимы, он должен платить и отчитываться в налоговую инспекцию по месту ведения бизнеса (за некоторыми исключениями).

Все зависит от того, какую систему налогообложения выбрал индивидуальный предприниматель.

Для малого бизнеса в России предусмотрено 3 льготных режима налогообложения, которые позволяют ИП снизить налоговую нагрузку и объем отчетности.

Самый популярный режим среди индивидуальных предпринимателей, очень простой и выгодный.

Выбрав этот режим, вы будете платить налоги по одному из вариантов:

  • 6% со всех поступивших доходов;
  • 15% с разницы между доходами и расходами;

и при этом будете освобождены от НДФЛ, налога на имущество (которое используете в предпринимательской деятельности) и НДС.

Объект налогообложения – «Доходы» или «Доходы минус расходы» вы выбираете сами и указываете это в заявлении. Поменять объект можно будет только с начала следующего календарного года.

Отчетность на УСН – это всего одна декларация в год.

Чтобы начать применять УСН уже с первого дня работы, нужно направить в ИФНС уведомление вместе с регистрационными документами или в течение 30 дней после регистрации. Не уложитесь в этот срок – сможете перейти на УСН только с начала следующего календарного года.

Подробно о том, что такое упрощенная система налогообложения, на каких условиях ее могут применять ИП, как платить налог и отчитываться, мы рассказали в этой статье.

Он тоже предусматривает освобождение ИП от НДФЛ, налога на имущество и НДС.

Его можно применять только для определенных видов деятельности и только в тех регионах, где этот режим введен местными властями. Чтобы узнать, действует ли ЕНВД в вашем регионе, свяжитесь с местной ИФНС.

Выбрав этот режим, вы будете платить налоги не с фактического дохода, а с предполагаемого. Для каждого вида деятельности в Налоговом кодексе прописана базовая доходность, на основе которой и считается налог с учетом коэффициентов и физических показателей. Сколько на самом деле вы заработаете с этой деятельности – больше или меньше – налоговую инспекцию интересовать не будет.

Сдавать отчетность по ЕНВД нужно каждый квартал.

Перевести бизнес на ЕНВД индивидуальный предприниматель может в любой момент. Для этого нужно направить заявление в ту налоговую инспекцию, которая относится к адресу ведения бизнеса (или в ИФНС по месту прописки для некоторых видов деятельности).

Прочтите статью про ЕНВД, что узнать, какие виды деятельности можно перевести на ЕНВД, какие ИП имеют на это право, как считать налог и отчитываться.

Она тоже освобождает индивидуального предпринимателя от НДФЛ, налога на имущество и НДС.

Этот спецрежим могут применять только ИП, организациям он недоступен.

ПСН во многом похожа на ЕНВД. Патентную систему тоже можно применять только для определенных видов деятельности и в определенных регионах, где этот режим введен властями. И налог также рассчитывается не с фактического, а с предполагаемого дохода. В списке разрешенных видов деятельности в основном бытовые услуги населению.

Отличие ЕНВД от ПСН в том, что индивидуальный предприниматель сразу покупает патент на какой-либо вид бизнеса и потом не платит налогов и не сдает отчетов.

ИП может приобрести патент на срок от 1 до 12 месяцев, но только в пределах одного календарного года.

Предприниматель может купить патент сразу на несколько видов бизнеса.

В этой статье мы очень подробно расписали все нюансы патентной системы для индивидуальных предпринимателей.

Этот спецрежим могут применять только сельхозпроизводители и те, кто оказывает им услуги.

Налог ЕСХН платят с разницы между доходами и расходами, а отчитываются один раз в год.

Узнать больше о ЕСХН вы можете из этого материала.

Если вы не перейдете ни на один из перечисленных спецрежимов, то будете автоматически числиться на ОСНО – общей системе налогообложения. Это значит, что будете обязаны платить НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, налог на имущество и НДС.

Все это предполагает много работы по учету и отчетности, поэтому прежде чем принимать решение работать на ОСНО, убедитесь, что не можете применять один из спецрежимов, или что ОСНО вам выгоднее.

Узнайте больше про работу ИП на ОСНО.

Все остальные налоги (транспортный, земельный, водный и т.д.) вы должны будете платить только в том случае, если будет соответствующий объект налогообложения. От применяемого режима налогообложения это не зависит.

Помимо налогов, все индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы на два вида страхования: пенсионное и медицинское.

Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной.

Это фиксированная сумма, которую в течение года должен заплатить в ИФНС каждый зарегистрированный предприниматель.

В 2018 году это 32 385 рублей, из них 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5 840 на медицинское. Сумма каждый год индексируется.

Эта сумма не зависит ни от дохода предпринимателя, ни от применяемого режима налогообложения, ни от того, ведет ли вообще предприниматель бизнес или просто числится в статусе ИП. С 1 января по 31 декабря отчетного года фиксированную сумму нужно заплатить, частями или полностью.

Уменьшить фиксированный платеж можно только в одном случае – если предприниматель находился в статусе ИП неполный год, то есть либо зарегистрировал ИП в текущем году, либо наоборот, снялся с учета. Тогда фиксированные страховые взносы рассчитываются пропорционально тому времени, которое бизнесмен находился в статусе ИП.

Налоговый кодекс предусматривает лишь несколько случаев, когда индивидуальный предприниматель может не платить фиксированные взносы, если не вел деятельность. Это уход за ребенком до полутора лет или инвалидом, военная служба, отъезд в другую страну с супругом-дипломатом или в отдаленную местность с супругом-военнослужащим.

Эта часть взносов зависит от доходов. Если индивидуальный предприниматель за год заработал больше, чем 300 тысяч рублей, с суммы превышения он должен дополнительно перечислить в бюджет 1%. Для этого отводится 6 месяцев после окончания отчетного года.

За счет страховых взносов можно уменьшить платежи по налогам: УСН, ЕНВД, ЕСХН или НДФЛ. Предприниматели, которые зарабатывают до 500 тысяч рублей могут таким образом вообще не платить налог, т.к. его «покроют» страховые взносы.

Порядок уменьшения налогов на взносы зависит от применяемого режима налогообложения и от того, есть ли у предпринимателя наемные работники.

Подробнее о том, как считать и платить взносы, как уменьшать за их счет налоговые платежи читайте в статье «Страховые взносы ИП».

У предпринимателей, в отличие от организаций, есть большое преимущество. Они могут беспрепятственно выводить прибыль в любой момент и в любом количестве. Все деньги, которые есть на счету ИП или в кассе принадлежат ему, он не должен ни с кем согласовывать их снятие со счета и платить дополнительные налоги с выведенных сумм.

Но будьте осторожны, т.к.

по закону 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” банк может заблокировать расчетный счет, если операция покажется им подозрительной, такое сейчас встречается сплошь и рядом. Не снимайте крупные суммы без острой необходимости, вовремя давайте разъяснения банкам, и по возможности расплачивайтесь за покупки корпоративной картой.

Здесь подробнее о том, как выводить прибыль индивидуальным предпринимателям.

Предприниматели имеют право нанимать столько сотрудников, сколько нужно. При этом ИП становится полноценным работодателем и несет почти все те же обязанности, что и организации, а значит должен:

  • сделать запись в трудовой книжке сотрудника;
  • заключить с ним трудовой договор;
  • вести учет рабочего времени;
  • платить зарплату не реже, чем 2 раза в месяц;
  • удерживать и перечислять НДФЛ с зарплаты сотрудников;
  • платить с начисленной зарплаты страховые взносы на пенсионное, медицинское, социальное страхование сотрудников, а также страхование от несчастных случаев;
  • сдавать отчеты, обязательные для работодателей в ИФНС, ПФР и ФСС. Подробнее об этом в статье «Сотрудники ИП».

Эта процедура такая же простая, как и регистрация. Нужно лишь погасить долги по налогам, сдать недостающие отчеты, заплатить госпошлину и заполнить заявление о закрытии ИП.

Если есть сотрудники, нужно предварительно уволить их и сняться с учета в фондах.

  1. По закону ИП имеют право не вести бухгалтерский учет при условии, что ведут налоговый учет.
  2. Индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности соблюдать кассовую дисциплину.
  3. Для того, чтобы принимать оплату от клиентов, некоторым предпринимателям может понадобиться онлайн-касса. Подробнее о том, кому нужна касса, кто может обходиться без нее, и какие еще способы расчетов с клиентами можно применять читайте в статье «Как принимать деньги от клиентов».
  4. За несоблюдение сроков платежей в бюджет, сдачи отчетов и другие нарушения индивидуальным предпринимателям грозят штрафы. Самые распространенные нарушения мы собрали в статье «Топ-10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним».
  5. Помимо налоговой отчетности предприниматели иногда должны сдавать статистическую отчетность, если попадут в ежегодную выборку Росстата.

В избранное

  • ВКонтакте
  • WhatsApp

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/individualnyj-predprinimatel-vse-ob-ip-prostym-azykom

ИП: зарегистрировать не напасть, потом бы не пропасть

Открыла ИП на свое имя для других и отдала все документы им, а налоги пришли мне

Говорят, если наниматель захочет уволить человека, он всегда найдет причину «виновного» поведения работника. Однако же если работник оформлен по контракту / трудовому договору, то он имеет и права, и возможность обжаловать произвол нанимателя. С ИП таких проблем нет: от его услуг можно отказаться в любой момент, не объяснять причин и не выплачивать выходное пособие.

Работники-ИП — серьезная экономия на налогах и социальном пакете. Ипэшнику никто не оплачивает отпуск, ему не оказывают материальной помощи по радостным или печальным событиям, что обычно предусмотрено в контракте штатных работников. Одним словом, ИП, фактически работающий в штате организации, — юридически и социально ущемленный сотрудник.

У ИП больше шансов получить работу?

Первый раз с вероятностью открытия ИП я столкнулась во время собеседования на должность редактора корпоративного журнала, который издавало рекламное агентство. Сейчас я думаю, что моя «кислая» реакция на ИП была тогда причиной непрохождения «кастинга». У меня был уже некоторый стаж сотрудничества с этим журналом, и чувствовала я себя там уважаемым и хорошо оплачиваемым автором.

Директор рекламного агентства, нужно отметить, совершенно не скрывал от меня того, что отпуск оплачиваться не будет, все налоги, отчеты в налоговую — мои заботы. Но зато — свободный график и пару явочных дней в течение месяца. Ах, да! Открытие ИП и счета в банке — плата за это тоже из моего кармана.

В 2012 году налог в ФСЗН обязаны были платить те ИП, которые имели доход. Точную сумму не помню, но налог был достаточно ощутимым при предложенной зарплате. За снятие наличных денег со счета нужно было платить банку 2% от суммы, 5% — подоходный налог. В общем, из 3 миллионов дохода, боюсь, что на руки и двух не оставалось, по моим подсчетам.

В итоге конкурсную руководящую вакансию закрыла коллега, у которой уже было оформлено ИП. А я вскоре нашла место в штате.

Открыть ИП: пять дней и готово

Года через два, пройдя испытательный срок с оформлением договора подряда (что не совсем юридически верно, но лучше, чем устный договор), мне вновь пришлось думать об открытии ИП — попросили оформить, если хочу работать.

«Ну, вы, конечно, можете отказаться, мы что-то придумаем»… Размышляла: интересная работа с хорошей зарплатой на улице не валяется, а если я откажусь от ИП, то на работу меня, скорее всего, возьмут, но уже записав «минус» в мой актив.

Тут нужно сказать, что главбух обещала делать вместо меня отчеты в налоговую и даже отвозить их туда. Зарплата тоже увеличивалась, так что даже с вычетом из нее 5% подоходного налога и 35% в ФСЗН сумма мне нравилась.

Стоит отметить, что с 1 января 2014 года ИП платят взносы в ФСЗН независимо от того, получали они доходы или нет, поэтому очень важно учитывать эти суммы (в ФСЗН) и помнить, что наниматели, заинтересованные в работнике-ипэшнике, с удовольствием расскажут о налоге в 5%, а об остальном — умолчат. 

Ну а мне пришлось открывать ИП. В 2014 году это было очень легко — заявление, оплата госпошлины в размере 0,5 базовой величины и две фотографии. Дней через 5 свидетельство готово, даже в налоговую на учет «автоматом» поставили, в ФСЗН отправила документы по почте.

К слову, два раза мне нужна была справка об отсутствии задолженности по налогам — сейчас это тоже просто: по электронной почте отправляется запрос, через несколько дней можно идти забирать документ со всеми подписями и печатями.

О накладных расходах

Выбирая банк для открытия счета, нужно понимать, что где-то эта услуга бесплатная, где-то — нет. Но плата за открытие счет взымается один раз. Гораздо важнее, сколько придется платить за обслуживание и снятие наличных. Для юрлиц и ИП банки ничего бесплатно не делают. Вряд ли сейчас кто-то ходит по старинке в банк с платежками — все пользуются системой клиент-банк.

За обработку каждой платежки банк взимает плату, поэтому нужно внимательно выбирать пакет услуг — в абонентскую плату входит обработка нескольких платежек и т. д. За три года обслуживания в банке мой минимальный «обслуживающий» пакет с 50 тыс. подорожал до 95 тыс. рублей («старыми»). Это я к тому, что накладные расходы неизбежны и к этому нужно быть готовым.

Открыв ИП, все же нужно заглянуть в налоговую, чтобы купить канцелярщину — книгу замечаний и предложений, книгу учета проверок, книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, какие-то бланки и пару скоросшивателей. В ценах мая 2013 года это составило 75 тыс. рублей. Цифру нашла в своей домашней бухгалтерии, для сравнения — льняная шляпка не из дешевых стоила тогда 70 тыс. руб.

Плюшки и минусы

За первый квартал моей ипэшной работы главбух с охами, ахами, но составила отчет, везти в налоговую, конечно, ей было некогда и вообще «другие ИП все делают сами».

Отчет отправила по почте заказным письмом, что стоит денег, но экономит время. И дальше сама делала отчеты.

Коллега поделился со мной удобной электронной шпаргалкой, которая сама все считает, — нужно подставить только сумму доходов.

Вообще-то я очень спокойно отношусь к заполнению разного рода документов, но в ипэшной отчетности меня раздражало все — от «глюкающего» интернет-банка, от того, что нужно быть особо внимательной при заполнении счетов, учетных и прочих номеров.

Все эти электронные банки довольно умные: они подсказывают, где ошибка, но… Вот если бы я сама мечтала быть ИП, вся эта бухгалтерия была бы радость. Но это был вынужденный шаг, поэтому всегда что-то тяготило. Если где-то нужно было назвать место работы, мне как-то неловко было произносить ИП.

Помню, как сотрудник консульского отдела посольства Латвии, принимая документы на визу, был удивлен: журналист и ИП?

Если с отчетами в налоговую бухгалтерия меня «кинула», то обещанную зарплату наниматель платил и даже соцпакетом делился: деньги на оплату мобильного и проездной.

Конечно, с этой суммы уплачивался налог, процент за снятие наличных — даже если со счета переводишь деньги на зарплатный карт-счет, все равно это проходит по банковской отчетности как снятие налички. Прочими «плюшками» — подарками к новому году, 8 марта — я тоже не была обделена.

Из разговоров с парой-тройкой других, оформивших ИП «по просьбе нанимателя», понимаю, что мне крупно повезло. До поры до времени.

Ты мне больше не работник

Как уже отмечалось, со «штатным» ИП расстаются примерно так, как разводятся в мусульманском браке. Там мужчине достаточно прилюдно трижды заявить, мол, ты мне не жена, а в случае с ИП можно почти по-дружески сказать, что в ваших услугах с завтрашнего дня не нуждаются.

В моем случае было весьма оригинально: накануне каких-то больших выходных шеф сказал, что есть вопросы, но он не хочет портить мне настроение перед праздниками. Потом шеф куда-то уезжал, и если бы я сама не настояла на уточнении вопросов, то так бы и было — «с завтрашнего дня».

А так некоторое время я себе вытребовала, чтобы завершить дела, на которые уже были ангажированы другие люди. Их, кстати, тоже нужно было предупредить, что после моего ухода вряд ли с ними продолжат сотрудничество.

Закрытие ИП: доставайте кошелек и запаситесь терпением

За несколько месяцев я поняла, что сама себя обеспечить работой в нужном объеме для полноценного функционирования ИП не могу и уж точно хочу избавиться от этого титула. Кстати, пока была ИП, сотрудничала еще с одним изданием.

Так вот, тамошний бухгалтер сказала: мне неудобно (или дорого — не помню) перечислять вам деньги на счет, приходите и, как все, получайте наличкой.

При этом бухгалтерия была абсолютно «белой» — справку о гонорарах получила по первому требованию.

Почитав какой-то древний форум о закрытии ИП, ужаснулась.

Но теперь все гораздо лучше: в управление регистрации и лицензирования главного управления юстиции Мингорсиполкома нужно написать заявление о своем желании ликвидировать ИП, в течение 5 дней сообщить об этом в налоговую инспекцию, в журнал «Юстиция Беларуси» подать сведения о ликвидации ИП (объявление по состоянию на март 2016 г.

стоило 90 тыс. руб.). В это время налоговая, ФСЗН начинают проверку. Сейчас получили распространение камеральные проверки — это значит, что проверяют сведения-документы, которые есть в распоряжении налоговой инспекции.

Несмотря на небольшой срок жизни ИП, простые и немногочисленные поступления-расходы за минимальный срок — два месяца — у меня проверить не успели (максимальный — 6 месяцев). Налоговая инспектор, которая убедила меня за три дня до окончания месяца подать документы на ликвидацию (за что я ей очень благодарна), сказала, что закрывается очень много ИП и поэтому не успевают всех быстро проверять.

В процессе ликвидации пришлось раскошелиться. Во-первых, заплатить взносы в ФСЗН за месяцы с мизерным доходом. Пришлось, конечно, тратить свои запасы и внести на счет свои кровные.

И вот за то, что несешь в банк наличку, нужно ему еще и заплатить некий процент! Как и за оплату объявления о ликвидации: 90 тыс. за объявление и 10 тыс. банку за услугу.

 Так вот, упомянутому налоговому инспектору я благодарна за то, что ее настоятельная просьба ликвидироваться, «раз не намерены вести деятельность», сэкономила мне сумму взносов в ФСЗН за возможный еще один «пустой» месяц.

Тогда не уточнила, а теперь точно знаю: прежде чем писать заявление на ликвидацию ИП, нужно полностью рассчитаться с ФСЗН. В моем случае разница составила три дня.

Пару месяцев спустя я получила СМС из ФСЗН — сообщили, сколько пени я должна заплатить. Сумма не страшная, к счастью, а с дугой стороны — всего-то три дня! И хорошо, что проштудировала сайт ФСЗН, а то ведь могло набежать за много дней.

Отсюда вывод: открыв ИП, нужно регулярно мониторить сайты МНС, ФСЗН — там много нужной информации.

После проверки налоговой инспекции нужно подписать справку по ее итогам, затем принести свидетельство ИП в управление регистрации и лицензирования главного управления юстиции Мингорсиполкома, еще через какое-то время можно прийти за документом, подтверждающим, что ИП ликвидировано. Рада, что все это прошла и от ИП избавилась, потому что это не мое — ну вот нет у меня предпринимательской жилки.

Посчитали — прослезились

Итак, предположим, в нескольких редакциях коллеге-внештатнику начисляют 350 рублей (уже считаем новыми!). По авторским договорам с него вычтут 45,5 руб. подоходного налога. За такие же деньги ипэшник заплатит 17,5 руб.

подоходного налога и минимальный взнос в ФСЗН в размере 92,75 руб. Минимальный взнос платится с минимальной зарплаты — с 1 января она составляет 265 руб.

, если же заплатить со всего нами обозначенного дохода, то взнос увеличится до 122,50 руб.

Таким образом, в кошельке обычного внештатника останется 304,50 руб., у ИП — от 239,75 до 210 руб. Отнимем еще 2% за обналичку, другие накладнее расходы — и хорошо, если ИП получит на руки 200 руб.

«Налог на тунеядство» за 2017 год составит 460 руб. Внештатник в нашем примере даже больше перечисляет в казну — 12 × 45,5 = 546 руб.

Что касается ИП, то не стоит надеяться, что можно зарегистрироваться для «отмазки». С 12 января нынешнего года стало известно о некоторых изменениях, внесенных в декрет от 2 апреля 2015 г. № 3 «О предупреждении социального иждивенчества».

Теперь для признания ИП участником финансирования госрасходов необходимо осуществлять деятельность не менее 183 дней в году, независимо от суммы уплаченных налогов. Другими словами, для ИП сейчас главное, сколько дней он работал, а не сколько заплатил налогов, как было до внесения изменений.

В то же время, как пояснили на горячей линии МНС, если человек работал, допустим, 160 дней, но сумма уплаченного им подоходного налога превысит 20 базовых величин, то «извещение на уплату ему не придет».

Как известно, члены творческих союзов — одна из немногих категорий граждан, освобожденных от уплаты налога на тунеядство. БАЖ по белорусской классификации является общественной организацией, соответственно преференций «для тунеядцев» не имеет.

Что касается членов Белорусского союза журналистов, то бухгалтер этой общественной организации пояснила, что освобождены от уплаты налога только те, кто хотя бы какое-то время работал внештатно и платил налоги, а те, кто ни дня не работал, будут вынуждены оплатить сбор.

Налог «на тунеядство», впрочем, проблема сегодняшнего дня. Куда острее и долгосрочнее тема минимального стажа для получения трудовой пенсии. Для начисления трудовой пенсии учитывается только то время, за которое уплачены взносы в Фонд социальной защиты населения.

До 2013 года было достаточно 5 лет такого стажа, затем его увеличили до 10 лет, с 1 января 2016 года минимальный трудовой стаж для начисления пенсии повысили до 15,5 лет. С нынешнего же года он будет повышаться ежегодно на 6 месяцев, пока в 2025 году не достигнет отметки 20 лет. Об этом тоже стоит помнить, решаясь оформить ИП или отказаться от этой затеи.

Источник: https://baj.by/be/analytics/ip-zaregistrirovat-ne-napast-potom-ne-propast

Автоправо
Добавить комментарий