Оплачивать ли задолженность в ПФР и ФФОМС?

Содержание
  1. Ип взносы в пфр 2020, страховые взносы в пфр ип без работников, фиксированный платеж ип 2020, платежи в ффомс для ип, пфр реквизиты для ип, мрот по годам, квитанция пфр для ип, расчет страховых взносов в пфр и ффомс, тарифы страховых взносов 2020
  2. Страховые взносы на ОМС
  3. В соответствии с частью 2 статьи 23 Федерального закона № 326-ФЗ годовой объем бюджетных ассигнований, предусмотренных бюджетом субъекта Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающего населения, не может быть меньше произведения численности неработающих застрахованных лиц в субъекте Российской Федерации на 1 января года, предшествующего очередному, и тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения, установленного Федеральным законом от 30.11.2011 № 354-ФЗ «О размере и порядке расчета тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения». В соответствии с частью 2 статьи 10 Федерального закона № 326-ФЗ порядок и методика определения численности застрахованных лиц, в том числе неработающих, в целях формирования бюджета Федерального фонда, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов территориальных фондов устанавливаются Правительством Российской Федерации. Согласно Правилам определения численности застрахованных лиц в целях формирования бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 09.11.2018 № 1337, численность застрахованных лиц, в том числе неработающих, определяется на основе данных персонифицированного учета в сфере обязательного медицинского страхования. Тариф страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения в субъекте Российской Федерации рассчитывается как произведение тарифа страхового взноса в размере 18 864,6 рубля, коэффициента дифференциации и коэффициента удорожания стоимости медицинских услуг. Указанные коэффициенты определяются согласно приложению к Федеральному закону № 354-ФЗ и ежегодно устанавливаются федеральным законом о бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период. Главными администраторами доходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования от уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения являются территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Страхователи для неработающих граждан ежеквартально в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляют в территориальные фонды обязательного медицинского страхования по месту своей регистрации расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения по форме, утвержденной приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 02.04.2013 № 182н. В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в срок не позднее 28-го числа текущего календарного месяца страхователь самостоятельно начисляет пени на всю сумму недоимки за период просрочки в порядке, установленном статьей 25 Федерального закона № 326-ФЗ. Пени уплачиваются одновременно с уплатой сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения или после уплаты таких сумм в полном объеме, а в случае их неуплаты страхователями в добровольном порядке территориальные фонды обязательного медицинского страхования обеспечивают их взыскание в судебном порядке.
  4. Обязательные страховые взносы ИП: когда и сколько платить — Эльба
  5. Размер страховых взносов ИП в 2020 году
  6. Доход для расчёта 1% взносов
  7. Сроки уплаты страховых взносов за 2020 год
  8. Кбк для уплаты страховых взносов
  9. Страховые взносы за неполный год
  10. Уменьшение налогов на страховые взносы
  11. Ответственность за неуплату страховых взносов
  12. Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно
  13. Когда можно не платить страховые взносы за себя
  14. Как поможет Эльба
  15. Размер страховых взносов за прошлые годы
  16. Пфр требует оплатить задолженность по взносам — что делать?
  17. Часть первая — что им надо?
  18. Часть вторая — сверка
  19. Часть третья — отвечаем на требование
  20. Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru
  21. Сумма страховых взносов в 2019 году
  22. Если ИП работает неполный год
  23. Как узнать задолженность в Пенсионном фонде для ИП
  24. Как узнать долг в ПФР для ИП
  25. Когда может возникнуть задолженность ИП перед ПФР
  26. Как проверить задолженность ИП в Пенсионном фонде

Ип взносы в пфр 2020, страховые взносы в пфр ип без работников, фиксированный платеж ип 2020, платежи в ффомс для ип, пфр реквизиты для ип, мрот по годам, квитанция пфр для ип, расчет страховых взносов в пфр и ффомс, тарифы страховых взносов 2020

Оплачивать ли задолженность в ПФР и ФФОМС?

Из данной статьи Вы узнаете в доступной форме о размерах взносов в фонды для ИП за себя в 2020 году и ранее, сможете самостоятельно рассчитать размер взноса, в т.ч. и за неполный год.

Ознакомитесь со случаями, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы, со сроками оплаты взносов, с тем, как узнать реквизиты, сформировать квитанцию и произвести оплату страховых взносов самостоятельно.

Фиксированная сумма взносов в фонды для ИП за себя в 2020 году составляет 40874 руб. (ФФОМС: 8426 руб. + ПФР: 32448 руб.) + 1% в ПФР с суммы доходов за год, превышающих 300 000 руб. Подробнее об этом читайте далее…

  • Уплата страховых взносов в ПФР и ФФОМС
  • Формула расчета страховых взносов
  • МРОТ по годам
  • Тарифы страховых взносов
  • Страховые взносы ИП 2019
  • Страховые взносы ИП 2018
  • Страховые взносы ИП 2017
  • Страховые взносы ИП 2016
  • Страховые взносы ИП 2015
  • Страховые взносы ИП 2014
  • Страховые взносы ИП 2013
  • Страховые взносы ИП 2012
  • Расчет взносов в фонды ИП за неполный год
  • Ответственность за неуплату старовых взносов в фонды
  • Случаи, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы
  • Уплата взносов в ПФР и ФФОМС для ИП
  • Как узнать реквизиты для взносов в ПФР и ФФОМС
  • Как распечатать квитанцию на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС пошаговая инструкция 2019
  • Калькулятор расчета страховых взносов ИП
  • Каждый индивидуальный предприниматель независимо от того, есть у него наемные работники или нет, должен платить за себя фиксированные страховые взносы в два внебюджетных фонда — Пенсионный фонд РФ (ПФР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

    Общая сумма фиксированных взносов в фонды уплачивается раз в год не позднее 31 декабря (ч.2 ст.16 ФЗ №212-ФЗ). Причем оплатить её Вы можете как единовременно, так и разбив на части, главное, чтобы вся сумма взносов была уплачена к 31 декабря текущего календарного года.

    В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов в установленный срок начисляются пени.

    До 2018 года:

    Формула расчета взносов определена ст.14 ФЗ №212-ФЗ и выглядит следующим образом:

    Размер взноса = МРОТ * ТАРИФ * кол-во месяцев

    Где МРОТ – минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, ТАРИФ – тариф страхового взноса в ПФР или ФФОМС, установленный ст.12 ФЗ №212-ФЗ.

    Пример расчета взноса в ПФР на 2017 год

    7 500 руб. * 26% * 12 = 23 400 руб.

    Внимание!

    Начиная с 2018 года власти отменили привязку фиксированных взносов ИП к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Величина платежей установлена п.1 ст.430 НК РФ. Формула расчета взносов: фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

    Президент подписал закон, который передаёт страховые взносы под контроль налоговиков. С 1 января 2017 года платить взносы за ИП нужно не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

    

    Начиная с 2018 года власти отменили привязку фиксированных взносов ИП к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Величина платежей установлена п.1 ст.430 НК РФ.

    На 2017 год МРОТ составлял – 7 500 руб.

    На 2016 год МРОТ составлял – 6 204 руб.

    На 2015 год МРОТ составлял – 5 965 руб.

    На 2014 год МРОТ составлял – 5 554 руб.

    На 2013 год МРОТ составлял – 5 205 руб.

    На 2012 год МРОТ составлял – 4 611 руб.

    Сумма взносов в фонды в 2020 году составляет 40 874 руб., из них:

    – размер страховых взносов в ФФОМС в 2020 году = 8 426 руб.

    – размер страховых взносов в ПФР в 2020 году = 32 448 руб.

    Если размер дохода ИП превысит 300 000 руб. за 2020 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 1 000 000 за 2020 год:

    (1 000 000 – 300 000) * 1% = 7 000 руб.

    Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2021 года.

    Сумма взносов в фонды в 2019 году составляет 36 238 руб., из них:

    – размер страховых взносов в ФФОМС в 2016 году = 6 884 руб.

    – размер страховых взносов в ПФР в 2016 году = 29 354 руб.

    Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2019 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2019 год:

    (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 руб.

    Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2020 года.

    Сумма взносов в фонды в 2018 году составляет 32 385 руб., из них:

    – размер страховых взносов в ФФОМС в 2016 году = 5 840 руб.

    – размер страховых взносов в ПФР в 2016 году = 26 545 руб.

    Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2018 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    Президент подписал закон, который передаёт страховые взносы под контроль налоговиков. С 1 января 2017 года платить взносы за ИП придётся не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

    Сумма взносов в фонды в 2017 году составляет 27 990 руб., из них:

    – размер страховых взносов в ФФОМС в 2017 году = 4 590 руб.

    – размер страховых взносов в ПФР в 2017 году = 23 400 руб.

    Если размер дохода ИП превысит 300 000 руб. за 2017 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 1 000 000 за 2017 год:

    (1 000 000 – 300 000) * 1% = 7 000 руб.

    Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2018 года.

    Сумма взносов в фонды в 2016 году составляет 23 153,33 руб., из них:

    – размер страховых взносов в ФФОМС в 2016 году = 3 796,85 руб.

    – размер страховых взносов в ПФР в 2016 году = 19 356,48 руб.

    Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2016 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2016 год:

    (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 руб.

    Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2017 года. Суммарный платеж в ПФР за 2016 год ограничен суммой 158 648,69 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

    Сумма взносов в фонды в 2015 году составляет 22 261,38 руб., из них:

    – размер страховых взносов в ФФОМС в 2015 году = 3 650,58 руб.

    – размер страховых взносов в ПФР в 2015 году = 18 610,80 руб.

    Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2015 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

    Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2015 год:

    (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 руб.

    Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2016 года. Суммарный платеж в ПФР за 2015 год ограничен суммой 148 886,40 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

    

    Сумма страховых взносов ИП в 2014 году составляет 20 727,53 руб., из них:

    – размер страховых взносов в ФФОМС в 2014 году = 3 399,05 руб.

    – размер страховых взносов в ПФР в 2014 году = 17 328,48 руб.

    Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2014 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения. Суммарный платеж в ПФР за 2014 год ограничен суммой 138 627,84 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

    Сумма страховых взносов ИП в 2013 году составляет 35 664,66 руб., из них:

    – размер страховых взносов в ФФОМС в 2013 году = 3 185,46 руб.

    – размер страховых взносов в ПФР в 2013 году = 32 479,20 руб.

    Сумма страховых взносов ИП в 2012 году составляет 17 208,25 руб., из них:

    – размер страховых взносов в ФФОМС в 2013 году = 2 821,93 руб.

    – размер страховых взносов в ПФР в 2013 году = 14 386,32 руб.

    Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, например, в середине 2015 года, то расчет размера взносов производится за неполный год. Важно точно, до копейки, рассчитать эту сумму, чтобы не возникло недоимки.

    Чтобы определить, какой размер фиксированного платежа нужно заплатить до конца текущего года, рассчитайте взносы за дни месяца, в котором произошла регистрация, а затем взносы за оставшиеся до конца года полные месяцы и суммируйте их.

    Формула расчета взноса за неполный месяц:

    Размер взноса = МРОТ * ТАРИФ / кол-во дней в месяце * кол-во рабочих дней

    Пример расчета взноса в ПФР за 6 месяцев и 12 дней:

    Неполный месяц: 5 965 руб. * 26% / 31 * 12 = 600,35 руб.

    Полные месяцы: 5 965 руб. * 26% * 6мес. = 9 305,4 руб.

    Итого: 600,35 руб. + 9 305,4 руб. = 9 905,75 руб.

    Внимание!

    ИП должны рассчитывать взносы на свое страхование начиная со дня, следующего за днем государственной регистрации. Сам день госрегистрации включать в расчет не требуется (ч.2 ст.4 ФЗ №212-ФЗ).

    Если ИП снимается с учета до конца года, то количество календарных дней работы нужно брать с учетом дня, в котором произошла регистрация прекращения предпринимательской деятельности (ч.4.1 ст.14 ФЗ №212-ФЗ).

    Во избежание ошибки в рассчетах используйте бесплатный онлайн калькулятор расчета страховых взносов ИП.

    С 2010 года территориальные органы Пенсионного фонда получили право принудительного взыскания недоимки по страховым взносам, а также штрафов и пеней. В частности, право направлять в банки должников поручения на безакцептное списание суммы задолженности (недоимки по взносам, пеней и штрафов) со счетов неплательщиков.

    Пени за несвоевременную уплату взносов рассчитываются за каждый день просрочки исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Пени начисляются за каждый день просрочки по день уплаты (взыскания) включительно.

    Cлучаи, когда предприниматели не уплачивают страховые взносы на личное страхование, приведены в ч.6 ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

    Внимание! С 1 января 2017 года платить взносы за ИП нужно не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

    При оплате взносов за 2018-2020 год в платежках нужно указывать новые КБК:

    182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы в фиксированном размере.

    182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.

    182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы в ФФОМС.

    Величина платежей установлена ст.430 НК РФ.

    Внимание! Если Вы ИП на УСН или ЕНВД, советуем Вам воспользоваться онлайн сервисом Эльба, который напомнит про сроки отчётности, поможет правильно рассчитать налоги, подготовить все необходимые отчёты и отправить их в налоговую через Интернет.

    Поможет рассчитать и уплатить страховые взносы (в том числе и онлайн) и отчитаться за Вас и Ваших сотрудников в налоговую, пенсионный фонд и ФСС.

    Наш сайт предлагает выгодные условия подключения, если с момента регистрации Вашего ИП прошло менее трёх месяцев, Вы получите первый год сервиса в подарок. Подробнее читайте по ссылке…

    Приведенная ниже информация более не актуальна, см. выше.

    Теперь нет необходимости искать бланк квитанции, образец заполнения и реквизиты для оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС. В формировании квитанции на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС Вам поможет сервис ПФР по формированию платёжных документов.

    Данный сервис позволяет также сформировать квитанцию на оплату страховых взносов, пени и штрафов за предыдущие периоды. Распечатываем и оплачиваем квитанцию без комиссии в любом банке, оплаченную квитанцию сохраняем. Комиссия за уплату страховых взносов не взимается (ч.

    3 ст.24 ФЗ №212-ФЗ).

    Для того, чтобы узнать реквизиты на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС, воспользуйтесь сервисом ПФР по формированию платёжных документов. Ниже представлена пошаговая инструкция по формированию квитанции на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС через сервис ПФР по формированию платёжных документов, где можно получить реквизиты для оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС в Вашем регионе.

    1. Переходим на страничку сервиса ПФР формирование платёжных документов;

    2. Отмечаем, что мы являемся страхователем и выбираем свой субъект РФ;

    3. В качестве платежа выбираем уплату страховых взносов;

    4. Т.к. мы не являемся работодателем, то выбираем в качестве плательщика ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

    5. Тип платежа – платежи в 2017 году, где мы выбираем фонд, в который будем производить оплату (ПФР или ФФОМС);

    6. Далее выбираем вид платежа – взносы и сразу же получаем реквизиты для оплаты, которые можно при необходимости распечатать, если Вы вдруг захотите произвести оплату со своего банковского счета ИП;

    7. Ниже нам предлагают заполнить необходимые поля для формирования квитанции, где требуется указать ОКТМО (узнать свой ОКТМО по адресу), Ф.И.О., адрес, регистрационный номер в ПФР и сумму платежа;

    8. После этого мы можем сразу же распечатать квитанцию, а также сохранить её на своем компьютере в виде файла PDF, нажав на соответствующую кнопку;

    9. Распечатываем и оплачиваем квитанцию без комиссии в любом банке, пример сформированной квитанции представлен ниже.

     

    Источник: http://xn--b1agvbfco4a5df.xn--p1ai/ipvznosi.html

    Страховые взносы на ОМС

    Оплачивать ли задолженность в ПФР и ФФОМС?

    Согласно статье 22 Федерального закона от 29.11.

    2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» обязанность по уплате страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения, размер страхового взноса на обязательное медицинское страхование работающего населения и отношения, возникающие в процессе осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) указанных страховых взносов и привлечения к ответственности за нарушение порядка их уплаты, устанавливаются законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

    Главным администратором доходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования от уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование с 1 января 2017 года является Федеральная налоговая служба, до 1 января 2017 года – Пенсионный фонд Российской Федерации.

    Для основной категории плательщиков страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения уплачиваются исходя из тарифа страхового взноса в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере 5,1%, для «льготных» категорий плательщиков страховых взносов на обязательное медицинское страхование – исходя из пониженных тарифов страховых взносов, установленных статьей 427 Налогового кодекса Российской Федерации.

    Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты в иные вознаграждения физическим лицам, уплачивает страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере. Порядок их исчисления и уплаты установлен статьями 430 и 432 Налогового кодекса Российской Федерации.

    По вопросам уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование работающего населения за отчетные (расчетные) периоды истекшие до 1 января 2017 года следует обращаться в отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по месту постановки на учет, после 1 января 2017 года – в налоговые органы по месту постановки на учет.

    В соответствии с частью 2 статьи 23 Федерального закона № 326-ФЗ годовой объем бюджетных ассигнований, предусмотренных бюджетом субъекта Российской Федерации на обязательное медицинское страхование неработающего населения, не может быть меньше произведения численности неработающих застрахованных лиц в субъекте Российской Федерации на 1 января года, предшествующего очередному, и тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения, установленного Федеральным законом от 30.11.2011 № 354-ФЗ «О размере и порядке расчета тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения».

    В соответствии с частью 2 статьи 10 Федерального закона № 326-ФЗ порядок и методика определения численности застрахованных лиц, в том числе неработающих, в целях формирования бюджета Федерального фонда, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов территориальных фондов устанавливаются Правительством Российской Федерации. Согласно Правилам определения численности застрахованных лиц в целях формирования бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 09.11.2018 № 1337, численность застрахованных лиц, в том числе неработающих, определяется на основе данных персонифицированного учета в сфере обязательного медицинского страхования.

    Тариф страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения в субъекте Российской Федерации рассчитывается как произведение тарифа страхового взноса в размере 18 864,6 рубля, коэффициента дифференциации и коэффициента удорожания стоимости медицинских услуг. Указанные коэффициенты определяются согласно приложению к Федеральному закону № 354-ФЗ и ежегодно устанавливаются федеральным законом о бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на очередной финансовый год и плановый период.

    Главными администраторами доходов бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования от уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения являются территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

    Страхователи для неработающих граждан ежеквартально в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, представляют в территориальные фонды обязательного медицинского страхования по месту своей регистрации расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное медицинское страхование неработающего населения по форме, утвержденной приказом Министерства здравоохранения Российской Федерации от 02.04.2013 № 182н.

    В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения в срок не позднее 28-го числа текущего календарного месяца страхователь самостоятельно начисляет пени на всю сумму недоимки за период просрочки в порядке, установленном статьей 25 Федерального закона № 326-ФЗ.

    Пени уплачиваются одновременно с уплатой сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения или после уплаты таких сумм в полном объеме, а в случае их неуплаты страхователями в добровольном порядке территориальные фонды обязательного медицинского страхования обеспечивают их взыскание в судебном порядке.

    Источник: http://www.ffoms.ru/system-oms/about-fund/formation-of-income/strakhovye-vznosy-na-oms/

    Обязательные страховые взносы ИП: когда и сколько платить — Эльба

    Оплачивать ли задолженность в ПФР и ФФОМС?

    Страховые взносы платят, чтобы бесплатно обращаться к врачу и получать пенсию в старости. За наёмных сотрудников взносы перечисляет работодатель. ИП работает на себя и сам платит страховые взносы. 

    Размер страховых взносов ИП в 2020 году

    Взносы состоят из двух частей: фиксированной и дополнительной, которая зависит от доходов.

    Фиксированную нужно платить всегда, даже если весь год вы не вели бизнес и не получали доходы.

    В 2020 году фиксированная часть составляет 40 874 рублей. Из них:

    • 32 448 рублей — на пенсионное страхование
    • 8 426 рублей — на медицинское страхование.

    Дополнительные взносы по-прежнему составляют 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.

    Максимальная сумма взносов за 2020 год —  268 010 рублей.
    Максимальный размер взносов за 2019 год — 241 716 рублей.

    Пример:
    ИП с годовым доходом 1 млн рублей заплатит 40 874  рублей + 7 000 рублей (1% от (1 млн — 300 тыс.))

    Эльба создана для небольшого бизнеса. Она сама готовит платёжки в Пенсионный фонд и ФОМС, уменьшает налог на взносы и формирует отчёты. Первые 30 дней бесплатно.

    Доход для расчёта 1% взносов

    • на ОСНО — все доходы, с которых вы платите НДФЛ.
    • на ЕНВД — вменённый доход, который проще всего определить так: сложить показатели строки 100 по декларациям ЕНВД за каждый квартал года.
    • на патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода нужно скорректировать на период, на который вы приобрели патент.
    • на УСН  — доходы, с которых вы платите налог УСН. Обычно это оплата от клиентов за товары и услуги, но есть ещё внереализационные доходы: например, проценты по вкладам и материальная выгода. Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «Доходы минус расходы», хотя об этом до сих пор спорят. О неразберихе мы рассказывали на видео:

    Если совмещаете несколько систем налогообложения, сложите доходы по каждой из них.

    Сроки уплаты страховых взносов за 2020 год

    • 31 декабря 2020 года – для фиксированной части взносов. 
    • 1 июля 2021 года — для уплаты 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

    Кбк для уплаты страховых взносов

    • 182 1 02 02140 06 1110 160 — фиксированная часть +1% от доходов выше 300 тыс.руб.
    • 182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы на медицинское страхование.

    Подробнее о заполнении платёжек по взносам читайте нашу статью.

    При уплате страховые взносы не делятся на страховую и накопительную части. ПФР самостоятельно распределяет взносы согласно варианту финансирования пенсии, который вы выбрали.

    Страховые взносы за неполный год

    Если вы зарегистрировали ИП не с начала года, размер взносов уменьшится пропорционально календарным дням. Если закрыли ИП в течение года, сумма взносов тоже будет меньше. Посчитайте взносы за неполный год в калькуляторе взносов.

    Уменьшение налогов на страховые взносы

    Налог на УСН «Доходы» и ЕНВД можно уменьшить на сумму взносов. Налог уменьшают только те взносы, которые заплатили в тот же период, за который считаете налог. Например, налог УСН за первое полугодие 2020 можно уменьшить на взносы, которые заплатили с 1 января до 30 июня 2020 года. 

    ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на страховые взносы за себя, а ИП с сотрудниками — не больше 50% от суммы налога на взносы за себя и за сотрудников.

    На УСН «Доходы минус расходы» страховые взносы не уменьшают налог, а включаются в состав расходов. 
    Подробнее о правилах уменьшения читайте в статье.

    Ответственность за неуплату страховых взносов

    За каждый день просрочки начисляют пени — примерно 9% годовых. Например, если заплатить фиксированную часть взносов за 2020 год на 30 дней позже, начислят 290 рублей пеней.

    Ещё могут заблокировать банковский счёт, но только если не заплатить взносы по требованию налоговой.

    Отчётность по взносам ИП за себя сдавать не нужно

    Просто заплатите в налоговую нужную сумму.

    Когда можно не платить страховые взносы за себя

    Обратите внимание, отсутствие дохода не отменяет обязанность платить страховые взносы. Законом предусмотрены лишь исключительные случаи, когда ИП вправе не платить взносы:

    • военная служба;
    • отпуск по уходу за каждым ребёнком до 1,5 лет, но не более 6 лет в общей сложности;
    • уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
    • проживание супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более 5 лет в общей сложности;
    • период проживания за границей с супругами, направленными в дипломатические представительства и консульские учреждения РФ, постоянные представительства РФ при международных организациях, торговые представительства РФ в иностранных государствах и т п., но не более 5 лет в общей сложности.

    Чтобы воспользоваться освобождением от страховых взносов, придётся предоставить подтверждающие документы налоговой, а также доказать отсутствие деятельности и доходов.

    Как поможет Эльба

    • Напомнит о сроках.
    • Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
    • Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
    • Уменьшит налог на страховые взносы.

    Размер страховых взносов за прошлые годы

    Размер страховых взносов в 2019 году

    Фиксированная часть — 36 238 рублей, из которых:

    • 29 354 рублей — на пенсионное страхование
    • 6 884 рублей — на медицинское страхование.

    Размер страховых взносов в 2018 году

    Фиксированная часть — 32 385 рублей, из которых:

    • 26 545 рублей — на пенсионное страхование
    • 5 840 рублей — на медицинское страхование.

    Размер страховых взносов в 2017 году

    Фиксированная часть — 27 990 рублей, из которых:

    • 23 400 рублей — на пенсионное страхование
    • 4 590 рублей — на медицинское страхование.

    Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2017 год — 191 790 рублей.

    Размер страховых взносов в 2016 году

    Фиксированная часть — 23 153 рублей 33 копейки, из которых:

    • 19 356 рублей 48 копеек — в ПФР
    • 3 796 рублей 85 копеек — в ФОМС.

    Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2016 год — 158 648 рублей 69 копеек.

    Размер страховых взносов в 2015 году

    Фиксированная часть 22 261 рублей 38 копеек, из которых:

    • 18 610 рублей 80 копеек — в ПФР
    • 3 650 рублей 58 копеек — в ФОМС.

    Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2015 год — 152 536 рублей 98 копеек.

    Размер страховых взносов в 2014 году

    Фиксированная часть — 20 727 рублей и 53 копейки, из которых:

    • 17 328 рублей 48 копеек — в ПФР 
    • 3 399 рублей 05 копеек — в ФОМС.

    Дополнительно — 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей. Максимальный размер взносов за 2014 год — 142 026 рублей и 89 копейки.

    Взносы перестали делить на страховую и накопительную части, теперь их следует перечислять одной платежкой на КБК страховой части.

    Размер страховых взносов в 2013 году

    Общая сумма взносов за год составляет 35 664 рублей 66 копеек:

    • 32 479,20 рублей — в ПФР
    • 3 185,46 рублей — в ФОМС.

    Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части.

    Размер страховых взносов в 2012 году

    Сумма взносов — 17 208 рублей 25 копеек:

    • 14 386,32 рублей — в ПФР
    • 2821,93 рублей — в ФОМС.

    Взнос в ПФР делится на страховую и накопительную части, которые уплачиваются отдельно. Предприниматели, старше 1967 года, платят только страховую часть, остальные — и ту, и другую.

    Статья актуальна на 27.01.2020

    Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/29

    Пфр требует оплатить задолженность по взносам — что делать?

    Оплачивать ли задолженность в ПФР и ФФОМС?

    А. Красносельский. Сбор недоимок (1869)

    Столкнулась с такой пренеприятной ситуацией… Моему клиенту ИП пришло письмо из ПФР с требованием заплатить взносы в  размере 145 тыс. рублей (на минуточку!) за 2014 год в феврале 2017 года.

    При этом бизнесмен задолженностей по налогам и взносам не имеет, декларации по УСН сдаёт в налоговую вовремя, оплачивает налоги и страховые взносы своевременно.

    Часть первая — что им надо?

    Итак, в «письме счастья» моему предпринимателю предложено немедленно заплатить 121 299 руб. 36 коп. и пени «набежавшие» за три года на эту сумму 23 912 руб. 55 коп. Всего получается 145 тыс.

    Как эта сумма получилась? В 2014 году фиксированная сумма взносов для всех ИП за себя составляла 20 727,53 руб., из них:

    • 17 328,48 руб. в ПФР на страховую часть пенсии;
    • 3 399,05 руб. в ФОМС взнос на мед страхование.

    Если доходы ИП за год превышают 300 000 руб., то в ПФР необходимо дополнительно заплатить 1 % от доходов, превышающих 300 000 руб. При этом общая сумма взносов в ПФР (включая 17 328,48 руб.) не может быть больше 138 627,84 руб.

    Так вот общая сумма задолженности была посчитана ПФР исходя из максимальной суммы в 138 627,84 руб за вычетом фиксированной части взносов в 17 328,48 руб. Итого получаем 121 299,36 руб.

    Интересно, что в данном расчете полностью проигнорированы страховые взносы, которые ИП заплатил в части от доходов свыше 300 тыс.

    К вышеуказанному требованию приложена копия ноябрьского письма без адресата с просьбой представить документ, подтверждающий сумму дохода за 2014 год. Это письмо предприниматель видит впервые.

    За истекшие три года с ПФР регулярно проводились сверки по начисленным и уплаченным платежам.

    И вообще, их требование сводится к тому, что взносы надо оплатить, потому что в ПФР не переданы сведения по доходам из ИФНС. Абсурд!

    Теперь посмотрим, что делать, если ПФР неправомерно требует оплатить «недоимки» по страховым взносам.

    Часть вторая — сверка

    Первым делом проверяем со стороны ИП, что все платежи были оплачены вовремя и в полном размере (хотя сомнения в этом нет никакого, т.к. я лично занимаюсь ведением учета у этого предпринимателя).

    Для сверки найдем все документы на оплату взносов за требуемый период. Мой клиент оплачивал взносы с расчетного счета. Поэтому заходим в клиент-банк, отфильтровываем все платежи в УФК для ГУ-ОПФР (это название получателя платежа) за 2014 год и сохраняем платежные поручения с отметкой банка. Платежки понадобятся, чтобы предъявить их в ПФР в качестве доказательства оплаты.

    Вот что у меня получилось:

    Как видим, фиксированная часть по взносам на страховую часть пенсии была оплачена в полном объеме — все 17 328,48 руб. Кроме того, была оплачена дополнительная часть взносов в виде 1% от доходов свыше 300 тыс. руб., а именно 6 343,58 руб. Чтобы проверить правильность этой суммы найдем декларацию за 2014 год.

    В декларации по УСН за 2014 год сумма доходов полученных за год указана в строке 113 раздела 2.1.

    Сумма полученных доходов за налоговый период 2014 составила 934 358 руб. Из них дополнительным страховым взносом в 1% облагаются доходы свыше 300 тыс. руб., а именно 634 358 руб. Сумма дополнительного страхового взноса составила   6 343,58 руб. и именно эта сумма была перечислена в ПФР.

    Часть третья — отвечаем на требование

    Теперь пишем ответ на требование в ПФР на имя начальника. Реквизиты и имя указаны в самом требовании. Ответ обязательно нужно составить письменно и в двух экземплярах, даже если вы собираетесь лично обратиться в ПФР для сверки.

    Устное обращение не гарантирует отмены требования по уплате недоимки. Поэтому сотрудник ПФР должен принять ваш письменный ответ и поставить отметку о получении на вашем экземпляре (дата, номер, подпись сотрудника).

    В случае последующего судебного разбирательства такой документ будет очень кстати.

    Если вы собираетесь отправлять ответ почтой, то обязательно ценным или заказным письмом с описью вложения. В таком случае вместо отметки ПФР у вас будет опись вложения с отметкой сотрудника почты об отправке и чек на почтовые услуги.

    В ответе указываем, что страховые взносы уплачены в полном объеме, декларация сдана в налоговую. Прилагаем платежные поручения, копию декларации и просим отозвать требование.

    Уместно потребовать провести служебное расследование в связи с недопустимостью подобной ошибки в отношении честного плательщика сборов и уведомить о результатах письменно (не забываем, что сотрудники ПФР — это слуги народа, работающие для нас с вами). Не лишним будем упомянуть и о том, что в подобной ситуации имеет место нарушение Кодекса этики и служебного поведения работника системы ПФР РФ (да, да, есть и такой).

    Источник: http://iphelper.ru/pfr-trebuet-oplatit-zadolzhennost-po-vznosam-chto-delat/

    Бухгалтерские и аудиторские термины — Audit-it.ru

    Оплачивать ли задолженность в ПФР и ФФОМС?

    Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя. Даже если нет дохода, то взносы, тем не менее, нужно уплатить. А если индивидуальный предприниматель нанял сотрудников — взносы нужно платить как за себя, так и за сотрудников.

    Сумма страховых взносов в 2019 году

    Размеры страховых взносов ИП на 2019 год установлены п. 1 ст. 430 НК РФ. Отметим, что страховые платежи индивидуального предпринимателя за себя с 2018 года нужно рассчитывать по обновленным правилам. Так, страховые взносы сейчас не привязаны к МРОТ. Величина страховых взносов на 2019 год установлена в фиксированном размере:

    1.На обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 руб.

    2. На обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 руб.

    По-прежнему вдобавок к фиксированным страховым взносам нужно производить дополнительный платеж в ПФР (1% от дохода, превышающего 300 000 руб. в год) и сравнивать его величину с предельно допустимой, равной 8-кратному размеру фиксированного страхового взноса в ПФР.

    Для 2019 года предельно допустимая величина – 234 832 руб.

    Вид взноса Сумма
    Взнос в ПФР, если доход ИП за год не превышает 300 тыс. руб. 29 354 руб.
    Взнос в ПФР, если доход ИП за год превышает 300 тыс. руб. 29 354 руб. + 1% от суммы превышает , но не более 234 832 руб. (29 354 руб. х 8)
    Взнос в ФОМС 6 884 руб.

    Таким образом, всего страховых взносов каждый ИП должен будет заплатить:

    • минимум в сумме 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) при усло­вии, что он будет зарегистрирован в качестве предпринимателя весь 2019 год;
    • максимум в сумме 241 716 руб. (234 832 руб. + 6 884 руб.).

    Соответственно, максимально возможная сумма 1%-х взносов ИП составит 205 478 руб. (234 832 руб. – 29 354 руб.). На такие пенсионные взносы ИП выйдет при сумме годового дохода более 20,5 млн.

    Пример.

    В 2019 году ИП заработал 2 млн. рублей.

    Рассчитаем страховые взносы.

    Фиксированная часть:

    36 238 руб.= 6 884 руб. (в ФОМС) + 29 354 руб. (в ПФР)

    1% с превышения: (2 000 000 руб. — 300 000 руб.) x 1 % = 17 000 руб.

    Сумма страховых взносов всего: 53 238 руб. -36 238 руб. + 17 000 руб.

    Льготные периоды

    ИП, который не ведет деятельность, может уменьшить или не платить взносы, если:

    • служил в армии по призыву;
    • был в декретном отпуске до 1,5 лет;
    • ухаживал за инвалидом (период ухода устанавливается решением ПФР);
    • уехал с супругом военнослужащим или с супругом, работающим в определенной организации (консульства, ООН, ЮНЕСКО и т.д.) и там нет возможности работать.

    Чтобы подтвердить льготу, требуется собрать подтверждающие документы, такие как: справка о получении пособия по уходу за ребенком, военный билет, письменное подтверждение инвалида об уходе за ним, выписка из акта освидетельствования инвалида, справка из воинской части, справка из службы занятости и им подобные.

    Льгота для уменьшения страховых взносов ИП действует только в случае, если за льготный период деятельность не ведется и сдается «нулевая» декларация.

    Если ИП работает неполный год

    Согласно 5 ст. 430 НК РФ:

    Если плательщики прекращают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, соответствующий фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

    За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

    Таким образом, если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды – взносы рассчитываются только за время фактической деятельности.

    Пример.

    Дата потери статуса ИП — 21 мая 2019 года.

    Доходы -120 000 руб.

    Рассчитаем поправочный коэффициент, учитывающий период пребывания физического лица в статусе ИП:

    К= (4 полных месяца + 21 день мая/ 31 день в мае))/12=0,389784946

    Тогда страховые взносы с учетом поправочного коэффициента:

    Фиксированный платеж на пенсионное страхование:

    29 354 руб. х 0,389784946= 11 441,75 руб.

    Фиксированный платеж на медицинское страхование:

    6 884 руб. х 0,389784946= 2 683,28 руб.

    Сроки уплаты страховых платежей

    Источник: https://www.audit-it.ru/terms/taxation/strakhovye_vznosy_ip.html

    Как узнать задолженность в Пенсионном фонде для ИП

    Оплачивать ли задолженность в ПФР и ФФОМС?

    Независимо от того, имеет ИП работников или работает самостоятельно, платить страховые взносы в ПФР он обязан. Либо только за себя, либо за себя и работников. Естественно, не всегда, но возникают ситуации, когда образуется задолженность перед ПФР. Узнать задолженность ИП при этом можно несколькими способами. Какими, рассмотрим ниже.

    Как узнать долг в ПФР для ИП

    Первый способ для тех, кто не чурается электронного взаимодействия с Фондом.

    В ПФР узнать задолженность ИП можно на сайте в электронном сервисе «Личный кабинет плательщика – ИП».

    В разделе «электронные услуги» есть возможность получить информацию о прошедших платежах, задолженности, если таковая имеется, и оформить платежные документы.

    Благодаря данному сервису это возможно без личного обращения в отделение ПФР. Но прежде необходимо пройти регистрацию в личном кабинете.

    Кроме того, долги в Пенсионный фонд по ИП можно узнать на сайте госуслуг. Узнать задолженность в Пенсионный фонд для ИП этот сервис позволяет не так давно, но сейчас в нем существует раздел «Извещение о состоянии индивидуального лицевого счета». Помните, что для использования ЕПГУ тоже необходимо пройти процедуру регистрации на портале, и она занимает больше времени, чем на портале ПФР.

    Еще вариант, как проверить задолженность в ПФР ИП по страховым взносам – это обратиться к базе данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов.

    Информацию о задолженности ИП по страховым взносам в ПФР можно получить прямо на сайте ФССП, если Пенсионный фонд подал исковое заявление в суд с просьбой востребовать с должника недоимку и суд удовлетворил данное заявление, передав дело судебным приставам. Получение информации через данный сервис не требует регистрации.

    Ну и нельзя забывать о старом добром способе – обратиться непосредственно в отделение Фонда и попросить с ним сверку расчетов и уточнить свою задолженность.

    Если задолженность в Пенсионный фонд для ИП есть, то ПФР по истечении трех месяцев отсутствия оплаты, направляет плательщику страховых взносов требование об уплате суммы задолженности, которая включает также пени и штрафы. В требовании указывается период, в течение которого необходимо погасить задолженность.

    Когда может возникнуть задолженность ИП перед ПФР

    Как узнать долги в ПФР для ИП и в каких случаях они могут возникнуть – это вопросы, которые интересуют многих индивидуальных предпринимателей – плательщиков страховых взносов. Понимая, по каким причинам возникает задолженность и как ее узнать, можно избежать нежелательных штрафных взысканий.

    Задолженность перед ПФР может возникнуть в случае нарушения сроков уплаты страховых взносов и некорректно составленной отчетности по произведенным выплатам заработной платы работникам и иных вознаграждений.

    Для ИП расчетным периодом считается 1 календарный год, отчетным периодом признан квартал. В течение расчетного (отчетного) периода плательщик страховых взносов не позднее 15 числа каждого месяца производит страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС.

    Тарифы для ИП, не использующих упрощенного режима (в ряде случаев) и прочих режимов вне общей системе налогообложения, следующие:

    ОПС – 22% (10%, если превышен лимит налогооблагаемой базы)

    ФФОМС – 5,1%

    ФСС (на страхование по временной нетрудоспособности и по беременности и родам) – 2,9%.

    Как проверить задолженность ИП в Пенсионном фонде

    Если у ИП образовалась недоимка по страховым взносам, это грозит начислением пени за просрочку взносов, и штрафов за несоблюдение законно установленных норм налогового режима.

    Пени – это начисляемая ежедневно сумма, которую плательщик должен выплатить в случае несоблюдения сроков исполнения им обязательств по страховым взносам. Она начисляется до дня уплаты недоимки и рассчитывается от ее суммы.

     Чтобы избежать увеличения суммы недоимки в случае ее образования, необходимо контролировать свои платежи, их верность расчета и сроки взносов.

    Как проверить задолженность в ПФР ИП и избежать начисления штрафных санкций в случае ее появления?

    Из всех выше перечисленных способов наиболее оптимальным для ИП является «личный кабинет плательщика» на сайте ПФР. После регистрации в нем плательщик имеет доступ ко всем сервисам, где представлена оперативная и наиболее достоверная информация о страховых взносах и недоимках.

    Если была уплачена неверная сумма взносов, в результате которых образовалась недоимка средств в пользу ПФР, плательщику стоит максимально быстро оплатить недостающую сумму и пени, которые были начислены за время просрочки.

    Иначе сумма долга будет ежедневно увеличиваться, а долговременное непогашение задолженности приведет к штрафам и судебному делопроизводству.

    И еще. ПФР получает информацию о доходах ИП от налоговой инспекции. Если вы вовремя не отчитались, и Фонд не имеет информации о том, какие у вас доходы и как рассчитывался фиксированный платеж, вам могут начислить взносы по максимуму. А это очень существенная сумма.

    Источник: https://spmag.ru/articles/kak-uznat-zadolzhennost-v-pensionnom-fonde-dlya-ip

    Автоправо
    Добавить комментарий