Об аренде автомобиля юридическим лицом у физлица в 2019 году

Содержание
  1. Как оформляется аренда автомобиля юридическим лицом у физического лица в 2019 году
  2. Что такое аренда автомобиля
  3. Может ли предприятие арендовать авто у частного лица
  4. Варианты аренды машины юрлицом
  5. Вез водителя
  6. С экипажем
  7. Безвозмездная
  8. Оформление договора
  9. Расторжение договора
  10. Налогообложение
  11. Аренда автомобиля физическим лицом у предприятия
  12. В заключение
  13. Аренда автомобиля юридическим лицом у физлица:
  14. Аренда авто у физ лица налогообложение 2019
  15. Бухгалтерский учет аренды автомобиля у физических, юридических лиц и в иных случаях
  16. Аренда автомобиля у физического лица и расходы на ремонт
  17. Как оформить аренду автомобиля между физическими лицами
  18. Аренда авто у сотрудника предприятия, налогообложение: особенности и требования
  19. Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у физического лица
  20. Аренда транспортного средства с экипажем или без экипажа, налогообложение в 2019 году
  21. Аренда автотранспорта у физического лица
  22. Может ли организация заключить договор аренды автомобиля с физическим лицом 2019 год
  23. Налогообложение при аренде транспортного средства у физического лица в 2019 году
  24. Об особенностях аренды автомобиля между физическими лицами в 2019 году
  25. Особенности аренды авто юридическим лицом у физического в 2019 году
  26. Договор аренды автомобиля у сотрудника организации — учет и налоги
  27. Как заключается договор аренды автомобиля между физическим лицом и организацией в 2019 году
  28. Договор аренды автомобиля без экипажа
  29. Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у физического лица
  30. статьи:
  31. 1. Договор аренды автомобиля с физическим лицом
  32. 2. Может ли арендодатель быть физическим лицом?
  33. Особенности аренды авто юридическим лицом у физического в 2019 году
  34. Что такое аренда
  35. Вправе ли юрлицо арендовать ТС у физлица
  36. Виды аренды
  37. У сотрудника
  38. у стороннего лица
  39. безвозмездная
  40. как оформляется сделка
  41. Прекращение договора
  42. Учет и налогообложение
  43. Выводы
  44. Как арендовать автомобиль:

Как оформляется аренда автомобиля юридическим лицом у физического лица в 2019 году

Об аренде автомобиля юридическим лицом у физлица в 2019 году
Время чтения: 6 минут

собственного автопарка для предприятия является не только затратным, но и хлопотным делом, особенно для небольших и начинающих компаний.

Многими из них в качестве оптимального решения транспортного вопроса рассматривается аренда автомобиля юридическим лицом у физического лица.

Часто в роли арендодателя выступает штатный сотрудник компании, использующий собственное транспортное средство в служебных целях. Нередко встречаются случаи, когда руководитель принимает на работу водителя с личной машиной.

Что такое аренда автомобиля

Под арендой автомобиля подразумевается сделка, когда собственник передаёт машину во временное возмездное пользование арендатору, который обязуется использовать ее по назначению, обеспечивать топливом и техническим обслуживанием. Законодательством разрешена передача во временное пользование как легкового, так и грузового автомобиля. Все права и обязанности сторон фиксируются в договоре.

Арендатор несёт материальную ответственность за сохранность переданного ему имущества. Обязательства по уплате транспортного налога выполняет собственник машины.

Может ли предприятие арендовать авто у частного лица

На вполне логичный вопрос, может ли физическое лицо сдавать в аренду автомобиль юридическому, ответ утвердительный. Законодательство разрешает всем гражданам свободно распоряжаться своим имуществом.

Согласно статье №608 ГК РФ право на передачу имущества в аренду принадлежит только собственнику. Его представитель может действовать только на основании нотариально заверенной доверенности.

Следовательно, ТС должно быть зарегистрировано в ГИБДД на имя арендодателя.

Для того чтобы официально предоставить свою машину какому-либо ООО или АО во временное пользование, физическому лицу не нужно иметь регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. Достаточно заключить договор аренды.

Однако эта сделка не должна подпадать под категорию предпринимательской деятельности. Если автомобиль был приобретён с целью сдачи внаём или его аренда носит систематический характер, собственнику необходимо обратиться в ФНС по месту жительства и зарегистрироваться как ИП.

Варианты аренды машины юрлицом

Сдача в аренду автомобиля физическим лицом регламентируется Гражданским кодексом РФ и может осуществляться по трём сценариям по усмотрению участников сделки:

Вез водителя

Во многих случаях организация арендует автомобиль собственного сотрудника вместо того, чтобы предоставить ему служебное транспортное средство. Поэтому подобная ситуация не требует привлечения водителя. В данном случае с работником заключается официальный договор на длительный срок, на основании которого он использует личную машину во время исполнения должностных обязанностей.

Когда имеет место аренда автотранспорта у физического лица без экипажа, работодатель оплачивает арендную плату помесячно или ежеквартально, а также компенсирует расходы на бензин.

В договоре по согласованию сторон могут содержаться и другие виды платежей за использование машины. Например, техническое обслуживание, оплата страховки и т. п.

Работник периодически должен отчитываться перед бухгалтерией о расходах на бензин и сдавать путевые листы с указанием маршрутов передвижения и их общей протяжённости.

С экипажем

Аренда транспорта у частного лица для нужд организации вместе с экипажем обычно происходит, когда речь идёт о грузоперевозках или курьерской доставке.

В этой ситуации бессмысленно принимать транспортное средство во временное пользование, если им некому управлять. Наём автомобиля с водителем позволяет предприятию не оформлять официальное трудоустройство физического лица.

Следовательно, после завершения срока аренды машины с экипажем предприятие и арендодатель благополучно расстанутся без лишней волокиты.

Безвозмездная

Поскольку любой гражданин имеет право свободно распоряжаться своим имуществом, он может предоставить своё транспортное средство во временное пользование третьим лицам и не требовать за это плату.

Ситуация, когда физическое лицо сдаёт автомобиль в безвозмездную аренду предприятию, наблюдается, если это штатный сотрудник организации и намерен пользоваться машиной в служебных целях.

В случае безвозмездной аренды владелец автомобиля плату за пользование своим имуществом не получает, но предприятие компенсирует все расходы, связанные с его эксплуатацией.

Оформление договора

Перед тем как физическому лицу сдать автомобиль в аренду какому-либо предприятию, обязательно следует подготовить копии документов своего ТС – техпаспорт и свидетельство о регистрации в ГИБДД. Они являются официальным подтверждением наличия права собственности на автомобиль, поэтому должны прилагаться к договору и храниться в архиве бухгалтерии предприятия.

Для того чтобы оформить аренду авто для нужд организации, в тексте договора необходимо указать ТС и его данные:

  • марку, модель, цвет и год выпуска;
  • VIN-код или номер кузова/шасси;
  • госномер;
  • тип кузова;
  • оценочную стоимость.

В тексте документа также должны быть перечислены все имеющиеся дефекты автомобиля, появившиеся до начала аренды, чтобы в дальнейшем между сторонами не возникали споры.

Договор аренды между физическим лицом и юридическим должен содержать данные лиц, допущенных к управлению.

Обязательно указывается цель использования транспортного средства, размер арендной платы и сроках её внесения. Стороны также должны решить, кто из них будет оплачивать техническое обслуживание.

На практике обычно текущий ремонт осуществляется за счёт арендатора, а капитальный – силами собственника.

Типовая форма договора на аренду автомобиля должна иметь определённый срок действия – в годах или месяцах. Следует перечислить условия его продления, а также порядок досрочного расторжения договора.

Стороны должны прописать в тексте документа, кто из них будет нести расходы по оформлению ОСАГО.

Владелец машины вправе требовать внести в договор обязательство по оформлению КАСКО для покрытия своих рисков от утраты имущества.

Образец типового договора для предоставления в аренду транспортного средства для нужд юридического лица представлен ниже.

Разделы 2-4:

Разделы 5 и 6:

Адреса, реквизиты и подписи сторон:

Все права и обязательства, которые стороны вносят в договор, не могут противоречить главе 34 ГК РФ. Любые вопросы, порядок разрешения которых не прописан в тексте документа, должны урегулироваться на основе действующего законодательства РФ.

После передачи авто в аренду сотрудник, допущенный к управлению, должен оформить в бухгалтерии организации путевой лист, в котором будет отмечать расход топлива и протяжённость пройденного расстояния. Затраты на бензин нужно подтверждать кассовыми чеками с АЗС или товарными накладными.

Расторжение договора

В большинстве случаев стороны в договоре предусматривают автоматическое продление периода действия соглашения, если ни одна из них не требует его расторжения.

Когда арендатор или собственник машины пожелает прекратить аренду, он должен уведомить о своих намерениях вторую сторону.

При достижении взаимопонимания составляется соглашение о расторжении договора – и сотрудничество прекращается.

При несоблюдении условий договора любая из сторон имеет право через суд требовать его прекращения и возмещения убытков.

Налогообложение

Бухгалтерский учёт аренды автомобиля начинается с момента составления акта приёма-передачи.

Именно этот документ фиксирует фактическую передачу транспортного средства во временное пользование после заключения договора.

Все затраты на арендную плату и содержание автомобиля проводятся в бухгалтерии как общехозяйственные расходы на нужды организации. Предусмотренная арендная плата НДС не облагается.

Предоставление в аренду автомобиля физическим лицом предполагает уплату НДФЛ – 13%.

Однако арендодатель не обязан в данном случае подавать налоговую декларацию и самостоятельно рассчитываться с ФНС. Удержание НДФЛ и его дальнейшее перечисление в бюджет является обязательством юридического лица, выступающего в качестве арендатора, поскольку именно компания является налоговым агентом.

Если арендодателем является гражданин иностранного государства, налоги с него будут удержаны в размере 30% от полученного им дохода. Удержание НДФЛ бухгалтерией юридического лица должно осуществляться независимо от того, является владелец машины штатным сотрудником или нет. Следовательно, при заключении договора арендодатель должен предоставить свой ИНН.

Если собственником автомобиля является индивидуальный предприниматель, чей род деятельности связан с арендой машин, налогообложение ложится на его плечи. Платежи в бюджет он должен осуществлять самостоятельно согласно выбранной им системе после подачи налоговых деклараций в инспекцию ФНС по месту регистрации ИП.

Читайте подробнее о том, какие налоги предусмотрены при аренде автомобиля организацией у своего сотрудника.

Аренда автомобиля физическим лицом у предприятия

Действующее законодательство РФ не запрещает организациям и предприятиям передавать имеющиеся в собственности ТС в возмездное временное пользование физическим лицам.

Однако для этого у юридического лица должен быть открыт ОКВЭД, предоставляющий право на осуществление такого вида экономической деятельности, как сдача имущества в аренду. Арендованный автомобиль должен находиться в собственности предприятия.

А если машина передаётся в субаренду, это должно быть зафиксировано в договоре с собственником имущества. Когда организация сдаёт автомобиль в аренду физическому лицу, налог с полученной прибыли уплачивает юрлицо.

В заключение

Сотрудники предприятий часто используют личную машину при выполнении своих служебных обязанностей.

Передача автомобиля в аренду юридическому лицу является единственным способом официально получить компенсацию за эксплуатацию ТС для нужд организации.

Во избежание возникновения разногласий между сторонами в тексте договора следует чётко указать цели использования транспортного средства, а также возможность его эксплуатации владельцем в свободное от работы время.

Аренда автомобиля юридическим лицом у физлица:

Источник: https://1avtoyurist.ru/kuplya-prodazha/arenda/arenda-avtomobilya-yurlicom-u-fizlica.html

Аренда авто у физ лица налогообложение 2019

Об аренде автомобиля юридическим лицом у физлица в 2019 году

При оплате физлицу, не ведущему деятельность в качестве ИП, предприятие становится налоговым агентом по отношению к этому лицу (пп. 1 и 2 ст. 226 НК РФ) Ндфл с аренды автомобиля у физического лица 2019 Хотите получить расширенный доступ к документам и сервисам?

Зарегистрируйтесь или войдите от экспертов Норматива Начисление и уплата НДФЛ за физическое лицо за автомобиля.

— какой КБК указывать при перечислении НДФЛ за аренду у физ. Лица, который не работает в ООО? Аренда транспортного средства без экипажа у физического лица налоги в 2019 году транспортного средства без экипажа у физического лица налоги в 2019 году Эксплуатируемое имущество может быть довольно разнообразным.

Бухгалтерский учет аренды автомобиля у физических, юридических лиц и в иных случаях

Если арендодателем (наймодателем) является юридическое лицо (ИП), арендные платежи для него являются доходом, с которого следует платить налог.

Если нет возможности удержать налог, организация должна известить об этом налоговиков.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгОснованием для отражения в бухучете действий, связанных с арендой автотранспорта, является акт приемки-передачи автомобиля, включающий согласованную цену, пробег, результаты техосмотра, сам договор аренды.

Аренда автомобиля у физического лица и расходы на ремонт

Обязанности сторон договора по осуществлению расходов, связанных с эксплуатацией транспортного средства, описаны в ст.

644 и 646 ГК РФ: арендатор в течение всего срока договора аренды транспортного средства без экипажа обязан поддерживать надлежащее состояние арендованного транспортного средства, включая осуществление текущего и капитального ремонта.

Эта императивная норма, которая не может быть изменена по соглашению сторон, позволяет арендатору признавать расходы на ремонт автомобиля, арендованного у физического лица; арендатор несет расходы на содержание арендованного транспортного средства, его страхование, включая страхование своей ответственности, а также расходы, возникающие в связи с его эксплуатацией, если иное не предусмотрено настоящим договором.

Таким образом, по умолчанию арендатор несет расходы на оплату ГСМ, иное может быть предусмотрено договором.

Как оформить аренду автомобиля между физическими лицами

Арендодатель предоставляет право пользования своим автомобилем обычно на платной основе. Размер оплаты за аренду машины физическому лицу устанавливается только собственником.

615 ГК). Это должно быть указано в договоре.

Обычно арендой машин занимаются крупные прокатные сети, действующие при аэропортах, или в больших городах. Но, как уже отмечалось, аренда – возмездная сделка, а не вид предпринимательской деятельности, поэтому законодательство не запрещает заключать такие соглашения между физическими лицами.

Главное условие – это право собственности на сдаваемый объект. Даже если такие сделки носят систематический характер, они могут заключаться.

Аренда авто у сотрудника предприятия, налогообложение: особенности и требования

Также обязательно учитываются такие моменты как экипаж и количество необходимого транспорта.

Однако в большинстве случаев для ведения хозяйственной деятельности требуется еще офис, автомобиль, оборудование и т. Список используемого имущества может быть самым разнообразным в зависимости от масштабов и специфики бизнеса.

При этом далеко не все организации могут позволить себе приобретать все необходимое в собственность, а многие просто не видят в этом смысла (лишние затраты на содержание, налог на имущество и т. Гораздо удобнее воспользоваться чужим имуществом, например, взять в аренду.

Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у физического лица

Расходы на ГСМ при аренде автомобиля 6. Аренда автомобиля 1с 8.3 Итак, идем по порядку.

Если у вас нет времени читать длинную статью, посмотрите короткое видео ниже, из которого вы узнаете все самое важное по теме статьи. (если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р) Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.

Аренда имущества у физического лица оформляется договором, на основании которого арендодатель (физическое лицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ИП) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК)

Аренда транспортного средства с экипажем или без экипажа, налогообложение в 2019 году

В этом случае организация выступает в качестве налогового агента:

  1. предоставляет отчетность в налоговый орган по месту своей регистрации о суммах, перечисленных за аренду, и произведенных вычетах по форме 2-НДФЛ.
  2. берет на себя обязательства по удержанию налоговых вычетов из доходов, причитающихся физическому лицу за аренду ТС;
  • Второй вариант – договор заключается между организацией и физическим лицом, являющимся предпринимателем. В этом случае арендатору достаточно предоставить свидетельство о регистрации ИП и документы, подтверждающие, что он стоит на учете в налоговой инспекции.

    В рамках данной сделки все обязанности платить налоги ложатся на индивидуального предпринимателя, который будет это делать в соответствии с выбранной им формой налогообложения.

  • Третий вариант – договор аренды между физическими лицами.

    В этом случае, следуя указаниям 23 главы Налогового кодекса (п.1 ст. 229)

  • Аренда автотранспорта у физического лица

    1 ст. 614, ст. 625 ГК РФ. В рассматриваемой ситуации арендная плата установлена в твердой сумме и уплачивается ежемесячно (что соответствует положениям пп.

    1 п. 2 ст. 614 ГК РФ). Затраты организации на аренду автомобиля, который используется в основной деятельности организации, относятся к расходам по обычным видам деятельности (п.

    5 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н). Указанные расходы признаются в сумме ежемесячной арендной платы, установленной договором аренды, в том месяце, за который уплачивается арендная плата (п.

    п. 6, 6.1, 16, 18 ПБУ 10/99).

    Источник: http://advokatssr.ru/arenda-avto-u-fiz-lica-nalogooblozhenie-2018-12148/

    Может ли организация заключить договор аренды автомобиля с физическим лицом 2019 год

    Об аренде автомобиля юридическим лицом у физлица в 2019 году

    Стоимость ремонта чужого автомобиля также будет взыскана с владельца. Естественно, на практике есть вероятность, что собственнику автомобиля удастся доказать, что за рулем в момент ДТП был не он.

    Однако это потребует значительных затрат времени, да и нервы придется потрепать. Особенно, если явных доказательств (алиби) не найдется.

    Если доверенное лицо сядет за руль в состоянии алкогольного опьянения или не имея водительского удостоверения, то собственник автомобиля может получить наказание за передачу управления лицу в состоянии опьянения или лицу, .

    Доверенное лицо, например, может проехать на автомобиле несколько десятков тысяч километров.

    Налогообложение при аренде транспортного средства у физического лица в 2019 году

    В этом случае, следуя указаниям 23 главы Налогового кодекса (п.1 ст.

    229), физическое лицо-арендодатель обязано предоставить декларацию за истекший год в фискальный орган по месту проживания, в срок до 30 апреля.

    Ставка подоходного налога с аренды автомобиля у физического лица может изменяться в зависимости от условий, на которых рассматриваемое лицо осуществляет сдачу в аренду.

    Если вы, являясь ИП, сдаете в аренду свой автомобиль, размер налога зависит от формы налогообложения, на которой вы в настоящий момент находитесь: это может быть ЕНВД (единый налог на вмененный доход), УСН (известная в народе как «упрощенка») или ОСНО – общая система налогообложения. В случае, когда вы как физическое лицо не желаете регистрироваться в налоговой инспекции и открывать ИП, доход, получаемый за аренду, облагается НДФЛ, то есть стандартным налогом на доходы для физлиц, составляющим 13%.

    Этот размер не изменится как в случае с вычетом, производимым за вас организацией-налоговым агентом, так и в случае, если вы лично как физическое лицо будете подавать декларацию.

    Об особенностях аренды автомобиля между физическими лицами в 2019 году

    В первом случае, кроме предоставления автомобиля, оказываются дополнительные услуги по техническому обслуживанию и управлению.

    Все расходы на ремонт, оформление страховки и содержание машины производятся за счёт арендодателя.

    Он же будет нести ответственность за повреждение или утрату автомобиля в процессе эксплуатации.

    Если транспортное средство предоставляется , арендатор не платит за дополнительные услуги, но принимает на себя всю ответственность за сохранность машины.

    Ему необходимо самостоятельно вносить страховые взносы, осуществлять текущий ремонт, закупать горюче-смазочные материалы, обеспечить надёжное место стоянки в ночное время, за совершённые нарушения ПДД, а также нести гражданскую и уголовную .

    Использование машины допускается только в рамках договора. Если вы планируете передать свою машину в возмездное временное пользование, следует позаботиться о том, как оформить аренду автотранспорта.

    Особенности аренды авто юридическим лицом у физического в 2019 году

    Он сдает автомобиль своей компании в аренду и сам же на нем ездит.

    При этом компания обслуживает машину. Выгода обеих сторон очевидна.

    По согласованию он может взять на себя техническое обслуживание, страхование и даже ремонт.

    Работнику остается периодически отчитываться перед бухгалтерией о расходах и сдавать путевые листы.

    Примерно такие же имущественные отношения оформляются при аренде у третьих лиц.

    Только здесь возможны варианты:

    1. Аренда ТС с водителем.
    2. Аренда автотранспорта у физического лица без экипажа.

    Условия, обязанности и права сторон определяются типом договора. В первом случае согласно ст.

    Договор аренды автомобиля у сотрудника организации — учет и налоги

    Размер компенсации зависит от технических параметров транспортного средства Тип транспортного средства Предельные нормы компенсации в месяц, руб. Легковые автомобили с рабочим объемом двигателя до 2000 куб. см включительно 1200 Легковые автомобили с рабочим объемом двигателя свыше 2000 куб.

    см 1500 Мотоциклы 600 Компенсация (в пределах установленных норм) уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Кроме того, сумма компенсации не облагается НДФЛ и страховыми взносами.Как быть, если большую часть рабочего дня сотрудник находится в разъездах?

    А ведь именно так чаще всего и происходит.

    Получается, что установленная законодательством норма компенсации покрывает лишь малую долю фактических расходов на эксплуатацию автомобиля.

    В этом случае работнику невыгодно получать компенсацию. Что делать? Заключить с ним договор аренды транспортного средства.

    Если решено взять автомобиль сотрудника в аренду, нужно оформить следующие документы: договор аренды транспортного средства.

    Как заключается договор аренды автомобиля между физическим лицом и организацией в 2019 году

    От этого напрямую зависит перечень обязательной документации.

    Арендодатель – выступает в роли той стороны, который изъявил желание передать во временное пользование иному лицу персональное транспортное средство.

    Им также может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

    Необходимо обращать внимание на то, что далеко не всегда арендодатели выступают в роли собственника транспортного средства, которое передается в аренду.

    В данном случае речь идет об использовании такой терминологии как . Под этим подразумевается промежуточное звено непосредственно между арендатором и владельцем. В данной ситуации необходимо быть максимально внимательным, поскольку между владельцем и субарендатором должно в обязательном порядке быть подписано соответствующее соглашение.

    В рамках подписанного договора инициируется факт передачи прав на сдачу в аренду транспортного средства иным лицам.

    В случае игнорирования такого правила есть вероятность возникновения различного рода недопонимания. Основным нормативно-правовым документом принято считать Гражданский Кодекс РФ.

    Договор аренды автомобиля без экипажа

    Если этих данных не будет в договоре, то он будет считаться не заключённым – .

    Оплата аренды – должны быть чётко определены условия и порядок производства платежей, а также сроки их внесения. Эти условия могут быть изменены не чаще одного раза в год – . Эти пункты являются обязательными при заключении договора аренды автомобиля без экипажа, и несоблюдение их может привести к признанию сделки недействительной.

    При заключении договора аренды автомобиля необходимо учесть не только условия его содержания и оплату страховых взносов, но и возможность передачи его другим лицам. Важно! Если договором не предусмотрено иное, то арендатор имеет право сдавать арендованный им автомобиль в субаренду третьим лицам, без согласия арендодателя – .

    Источник: http://dtp-sovetnik.ru/mozhet-li-organizacija-zakljuchit-dogovor-arendy-avtomobilja-s-fizicheskim-licom-2019-god-96930/

    Налогообложение и бухучет аренды автомобиля у физического лица

    Об аренде автомобиля юридическим лицом у физлица в 2019 году

    Одной из важнейших задач любой организации является быстрая и эффективная работа. И ее сложно решить без использования хотя бы минимума имущественных ресурсов, конкретный набор которого отличается для разных видов бизнеса.

    Автотранспорт – один из видов имущества, без которого сложно обойтись не только предприятиям сферы грузоперевозки, пассажирского транспорта, строительной отрасли, но и остальным. Автомобиль дает бизнесу быстроту действий.

    Однако не каждая организация может позволить себе его приобрести, да и не всегда это нужно, т.к. потребность в автомобиле может быть временная.

    В этом случае самое простое, что можно сделать, это заключить договор аренды. Чаще всего его подписывают с физическим лицом.

    В этой статье мы поговорим об особенностях налогообложения в таких отношениях и обсудим бухучет аренды автомобиля у физического лица.

    статьи:

    1. Договор аренды автомобиля с физическим лицом

    2. Может ли арендодатель быть физическим лицом?

    3. Арендная плата и оформление документов

    4. Налоговый учет аренды автомобиля

    5. Расходы на ГСМ при аренде автомобиля

    6. Путевые листы при аренде автомобиля

    7. Уплата НДФЛ с аренды автомобиля

    8. Отражение в 2-НДФЛ и код дохода при аренде автомобиля

    9. Доход от аренды автомобиля в 6-ндфл

    10. Страховые взносы при аренде автомобиля

    11. Бухучет аренды автомобиля с проводками

    12. Пример и проводки аренды автомобиля у физического лица

    13. Аренда автомобиля 1с 8.3

    Итак, идем по порядку. Если у вас нет времени читать длинную статью, посмотрите короткое видео ниже, из которого вы узнаете все самое важное по теме статьи.

    (если видео видно нечетко, внизу видео есть шестеренка, нажмите ее и выберите Качество 720р)

    Более подробно, чем в видео, разберем тему дальше в статье.

    1. Договор аренды автомобиля с физическим лицом

    Аренда имущества у физического лица оформляется договором, на основании которого арендодатель (физическое лицо) обязуется предоставить арендатору (организации или ИП) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 ГК).

    Договор аренды автомобиля с физическим лицом заключается в простой письменной форме. Обязательной регистрации он не подлежит.

    Договор можно заключить на любой срок или вообще не указывать в договоре. В последнем случае он будет считаться заключенным на неопределенный срок. Отказаться от продолжения договора может любая сторона, предупредив об этом другую сторону за месяц или другой срок, который вы пропишете в договоре.

    Одним из наиболее важных моментов в заключении договора аренды с физическим лицом является выбор его вида:

    • договор аренды автомобиля с экипажем, т.е. с предоставлением услуг по управлению и технической эксплуатации (ст.632 ГК);
    • договор аренды автомобиля без экипажа, т.е. без предоставления услуг по управлению и технической эксплуатации (ст.642 ГК).

    Каждый вид договора имеет свои преимущества и недостатки, так как накладывает различные обязанности на арендатора и арендодателя.

    В первом случае обязанности по поддержанию имущества в надлежащем состоянии, проведение капитального и текущего ремонта, предоставление принадлежностей возложены на арендодателя, во втором – на арендатора.

    Особенности Аренда транспортного средства
    с экипажем без экипажа
    Управление и техническая эксплуатация арендованного транспортного средства арендодатель (ст.632 ГК) арендатор (ст.645 ГК)
    транспортного средства, включая текущий и капитальный ремонт арендодатель (ст.634 ГК) арендатор (ст.644 ГК)
    Оплата расходов, связанных с коммерческой эксплуатацией (топливо, мойка, техобслуживание, расходные материалы, транспортные сборы) арендатор (ст.636 ГК) арендатор (ст.646 ГК)
    Страхование транспортного средства (в т.ч. страхование ответственности за ущерб) арендодатель (ст.635 ГК) арендатор (ст.645 ГК)
    Ответственность за причиненный ущерб третьим лицам транспортным средством, его устройством и механизмами арендодатель (ст.640 ГК) арендатор (ст.648 ГК)

    Скачать Образец договора аренды транспортного средства без экипажа с физическим лицом

    Скачать Образец договора аренды транспортного средства с экипажем с физическим лицом

    2. Может ли арендодатель быть физическим лицом?

    В ГК есть интересная норма, которая может поставить в тупик при заключении договора аренды с экипажем. Так в п.2 ст.635 ГК говорится, что при аренде транспортного средства с экипажем лица, управляющие этим транспортным средством и обеспечивающие его техническую эксплуатацию, должны состоять с арендодателем в трудовых отношениях.

    И если ваш арендодатель – обычное физическое лицо или ваш сотрудник, то строго говоря, он не может заключить такой договор, т.к. наемных сотрудников он не имеет.

    Источник: https://azbuha.ru/buxgalterskij-uchet/buxuchet-arendy-avtomobilya/

    Особенности аренды авто юридическим лицом у физического в 2019 году

    Об аренде автомобиля юридическим лицом у физлица в 2019 году

    Далеким от сферы перевозок предпринимателям не всегда выгодно содержать собственный автопарк. Когда транспорт необходим, бизнес умеет договариваться и находить оптимальные решения.

    Аренда автомобиля юридическим лицом у физического лица распространена довольно широко, поскольку реально позволяет оптимизировать расходы.

    Договор гарантирует участникам удобство, выгоду и безопасность при минимуме требований, ведь правила и порядок закреплены законодательно.

    Что такое аренда

    Наше гражданское право рассматривает аренду как услугу по найму и передаче любого (движимого или недвижимого) имущества в пользование и владение либо только в пользование на время. В рассматриваемом нами случае подразумевается форма имущественного договора, объектом которого является аренда как легкового, так и грузового автомобиля.

    Арендодатель передает арендатору машину, за что получает от него определенную плату. Арендатор использует транспортное средство (ТС) по указанному в двустороннем соглашении назначению.

    Права и обязанности, а также отношения между сторонами регулируются положениями главы 34 Гражданского кодекса РФ (ГК).

    Вправе ли юрлицо арендовать ТС у физлица

    Сразу ответим на вопрос, может ли физическое лицо сдавать в аренду автомобиль юридическому.

    Сделка или услуга имущественного найма доступна и физическим, и юридическим лицам.

    В ст. 608 ГК указано, что сдать имущество в аренду может владелец или уполномоченное им либо законом лицо, то есть любой субъект гражданского права, способный заключить договор от своего имени. Понятно, что юридические статусы сторон не имеют значения. То есть сдача в аренду автомобиля физическим лицом не запрещена.

    Виды аренды

    Аренда может быть срочной и бессрочной (срок вообще можно не указывать), возмездной и бесплатной. Машина может предаваться с/без экипажа. Что касается предприятия либо организации, они могут арендовать транспорт у кого угодно – начиная от штатного сотрудника и заканчивая третьими лицами, предлагающими такую услугу.

    У сотрудника

    это самый простой и, наверное, разумный вариант, когда сотруднику нужна машина, а корпоративной нет. он сдает автомобиль своей компании в аренду и сам же на нем ездит. при этом компания обслуживает машину. выгода обеих сторон очевидна.

    в этом случае по определению тс арендуется без водителя. заключается долговременный договор, на основании которого транспорт используется для исполнения служебных обязанностей.

    арендатором выступает работодатель, который учитывает налоги согласно кнп, оплачивает арендную плату ежемесячно либо ежеквартально и компенсирует текущие расходы на топливо. по согласованию он может взять на себя техническое обслуживание, страхование и даже ремонт. работнику остается периодически отчитываться перед бухгалтерией о расходах и сдавать путевые листы.

    у стороннего лица

    примерно такие же имущественные отношения оформляются при аренде у третьих лиц. только здесь возможны варианты:

    • аренда автотранспорта у физического лица без экипажа.
    • аренда тс с водителем.

    условия, обязанности и права сторон определяются типом договора.

    в первом случае согласно ст. 642 гк авто передается без водителя и услуг по обслуживанию. имущественную и правовую ответственность полностью несет арендатор. а во втором в соответствии со ст. 632 гк собственник предоставляет машину с водителем и услугами технической эксплуатации. тс ложится на плечи арендодателя. фрахт авто с экипажем позволяет не оформлять работника официально.

    безвозмездная

    хозяин вправе распоряжаться своим имуществом по своему усмотрению. если он не намерен получать плату, совершается безвозмездная сделка. по факту это ссуда, которая регламентирована главой 36 гк. такой вариант часто применяется компаниями-партнерами ввиду преимуществ ссудного договора по налогам. обычно организация арендует автомобиль у своего учредителя.

    закон не запрещает отдать машину в управление своей компании, если она не находится под судом или в залоге. обслуживанием и содержанием тс в этом случае занимается арендатор. безвозмездная аренда у своего сотрудника оптимизирует налоги. используется типовой договор без услуг и экипажа, в котором фиксируется факт отсутствия оплаты.

    как оформляется сделка

    Чтобы оформить аренду авто, требуется заключить гражданско-правовую сделку, то есть нужна документально оформленная договоренность.

    Составляется стандартный (типовой) договор аренды в письменной форме, в котором указывается порядок соглашения об установлении, изменении или прекращении обязательств сторон при передаче машины внаем.

    Чтобы соглашение было легитимным, понадобится пакет документов.

    До того, как физическому лицу сдать автомобиль в аренду, необходимо подготовить копии:

    • техпаспорта транспортного средства (ТС),
    • свидетельства о регистрации авто.

    Также будут нужны талон техосмотра и полис ОСАГО (если это предусмотрено соглашением).

    Юрлицу потребуются:

    • устав организации;
    • протокол собрания или приказ о назначении заключающего договор лица;
    • доверенность на представителя с правом подписи;
    • карточка учета основных средств;
    • свидетельство о регистрации предприятия.

    Договор аренды между физическим лицом и юридическим обязательно должен включать следующую информацию:

    1. Субъекты договора.
    2. Описание объекта договора: марка, модель, тип, цвет кузова, год выпуска, VIN, регистрационные номера.
    3. Срок и условия соглашения, в том числе продления и расторжения.
    4. Данные допущенных к управлению лиц.
    5. Права и обязанности сторон.
    6. Описание неисправностей, недостатков, дефектов.
    7. Оценочную стоимость.

    Вариант такого соглашения с ООО дает возможность включить авто в гражданский оборот без изменения права собственности.

    Но в документе должны быть четко указаны сдаваемое в аренду имущество, порядок его эксплуатации, а также действий сторон в течение срока юридической силы договора.

    Стоит учесть, что при аренде ТС с экипажем перед третьими лицам ответственность несет арендодатель, а без водителя – арендатор.

    Форма договора на аренду автомобиля – общая (независимо от статуса подписывающих его лиц), простая письменная.

    Это публичный гражданско-правовой акт, который не требует государственной регистрации. Оформляется на листах формата А4 либо типовом бланке, а заверяется подписями сторон.

    Дополнительно может быть составлен акт приема-передачи.

    Если существенных условий или реквизитов в договоре нет, он не является действительным. Ниже мы представили заполненный образец для ознакомления.

    Образец акта к договору:

    Прекращение договора

    Аренда транспорта у частного лица для нужд организации продлевается автоматически. Выступить инициатором прекращения может каждая сторона. Условия для досрочного расторжения отмечены в ст. 619 и 620, а также в п. 2 ст. 450 ГК.

    Обычно разрыв договора связан с неисполнением сроков и прочих обязательств сторон. Как сказано в кодексе, это возможно только после письменного предупреждения в разумный срок. О разрыве отношений необходимо уведомлять за месяц либо в указанный в договоре срок. В этом случае составляется соответствующее соглашение, сотрудничество прекращается, а авто возвращается владельцу.

    Если достижение взаимопонимания сторон невозможно, требовать аннулирования соглашения и возмещения убытков придется через суд.

    Учет и налогообложение

    Бухгалтер начинает учет аренды автомобиля на этапе рассмотрения акта приема-передачи. Размер оплаты учитывается при расчете налогов на прибыль по ставке 20%. Затраты, включающие арендную плату и связанные с содержанием авто, проводятся как общехозяйственные расходы на нужды предприятия.

    Арендные платежи НДС не облагаются. Для арендодателя они являются доходом, с которого отчисления в бюджет в любом случае придется вносить. Речь идет об НДФЛ в размере 13%. За своего работника (физлицо) данный налог рассчитывает и вносит предприятие, в этом случае выступающее налоговым агентом. Арендодатель не обязан составлять и подавать налоговую декларацию.

    Транспортный налог оплачивает владелец (лицо, на которое зарегистрировано ТС) согласно ст.357 Налогового кодекса (НК).

    Если арендодателем является иностранец, налоги с него будут взиматься в размере 30% от дохода. Удержание НДФЛ юрлицом осуществляется независимо от того, является или нет владелец авто штатным сотрудником. При заключении соглашения ему придется предоставить свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

    Если собственником машины является индивидуальный предприниматель, занимающийся деятельностью, связанной с арендой, налогообложение полностью ложится на него. После подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию по месту регистрации он самостоятельно вносит платежи в бюджет согласно выбранной им системе.

    Если организация сдает автомобиль в аренду физическому лицу, все происходит почти по вышеописанному сценарию. Соглашение может быть заключено на любой срок, а оформлено – на типовом бланке в простой письменной форме.

    Для заключения договора предприятие должно иметь передаваемый транспорт в собственности. Если ТС отдается в субаренду, это должно быть отражено в договоре с владельцем. Ответственность перед третьими лицами, обязанности по погашению эксплуатационных расходов и уплате налога на прибыль возникают у юридического лица.

    Выводы

    Аренда машины юридическим лицом у физического является способом получения официальной компенсации за эксплуатацию ТС.

    Однако во избежание разногласий между сторонами в договоре следует чётко прописывать цели использования, а также возможность эксплуатации авто владельцем в нерабочее время.

    Кроме того, важно учесть, что работник предприятия может оформить в бухгалтерии заявление и воспользоваться правом на налоговые вычеты в период действия соглашения аренды.

    Как арендовать автомобиль:

    Александр Бабин

    Специалист в кредитовании физических лиц и представителей малого и среднего бизнеса. Опыт работы в банковской сфере – более 15 лет.

    Источник : avtozakony.ru

    Источник: https://yavmashine.ru/vazhnoe/osobennosti-arendy-avto-uridicheskim-licom-y-fizicheskogo-v-2019-gody/

    Автоправо
    Добавить комментарий