Кража на работе (пропали деньги из кассы)

Кража денег и ответственность за нее

Кража на работе (пропали деньги из кассы)

Объем хищений денежных средств, как в рублях так и в иностранной валюте, продолжает расти, особенно с учетом внедрения в российскую экономику безналичных расчетов.

Преступники шагают в ногу со временем и, например, кража из сумки, уже является примитивом, но все же имеет место быть и вряд ли будет искоренена в силу таких человеческих факторов как невнимательность, рассеянность.

Если вам не повезло и вы стали жертвой воров, то вам необходимо знать, какие меры необходимо принять, чтобы вернуть свои честно заработанные.

  • Все случаи уникальны и индивидуальны.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Алгоритм действий:

  1. Заявление в правоохранительные органы.

    Первое, что необходимо сделать, это конечно же обратиться в полицию с соответствующим заявлением (форма заявления в полиции имеется). Обращаться необходимо именно в полицию, а не в прокуратуру, поскольку несмотря на наделение прокуратуры контрольно-надзорными функциями, вас в любом случае отправят в отдел внутренних дел и будут правы.

    На данном этапе необходимо знать о том, что в отделе внутренних дел у вас обязаны принять заявление о любом преступлении и совершенном в любой форме. Отказ в принятии заявления о совершенном либо готовящем преступлении вы вправе обжаловать в суд.

  2. Заявление в кредитную организацию.

    Если денежные средства были украдены с банковской карты, то незамедлительно (параллельно заявлению в полицию) следует в обязательном порядке обратиться с заявлением в кредитную организацию (банк), в которой у вас был открыт данный счет.

    На данном этапе могут возникнуть проблемы, поскольку банки считают, что они не несут никакой ответственности за хищение денежных средств с вашего счета, ссылаясь на то, что платежи, в результате которых потерпевший лишился своих средств, совершены с использованием данных банковской карты и оснований сомневаться в законности операции у них нет. Между тем, согласно российскому законодательству банк обязан вернуть сумму по операции, произведенной без согласия клиента. Боле того на сегодняшний день имеется судебная практика по взысканию украденных с карточного счета денежных средств с кредитных организаций, а также морального вреда в соответствии с законодательством о защите прав потребителя.

  3. Гражданский иск.

    В рамках возбужденного уголовного делав отношении конкретного лица (предполагаемого преступника) потерпевший вправе заявить гражданский иск, если похищенное не возвращено. При этом гражданский иск будет рассмотрен при вынесении приговора судом. Если вам повезло, преступник найден, приговор вынесен, гражданский иск удовлетворен, переходим к следующему пункту.

  4. Исполнительный лист.

    На основании вынесенного приговора потерпевшему будет выдан исполнительный лист на руки для предъявления его к исполнению в службу судебных приставов для принудительного взыскания.

    Вот здесь вам понадобятся определенные знания законодательства, поскольку работать с судебными приставами бывает непросто.

    Все действия и бездействия судебного пристава-исполнителя, которые вы считаете незаконными, можно обжаловать в суде, в том числе отказ в наложении ареста на счета виновника кражи, отказ в розыске его имущества и т.п.

Наказание за кражу денег

Важно!Если виновнику кражи было назначено наказание, не связанное с лишением свободы, потерпевший, при наличии исполнительного листа, вправе обратиться в налоговый орган за получением информации об имеющихся у виновника кражи счетах в кредитных организациях.

При этом в предоставлении данной информации налоговый орган не вправе отказать. Получив истребуемую информацию, потерпевший вправе, минуя службу судебных приставов, предъявить исполнительный лист в кредитную организацию, обслуживающую счета виновника кражи, с заявлением об их аресте и удержании сумм согласно исполнительному документу.

Зачастую случается так, что у виновников краж отсутствует доход и имущество вовсе.

Аналогичная ситуация складывается, если виновник осужден к реальному лишению свободы и в исправительном учреждении не трудоустроен (если трудоустроен, то взыскание по исполнительному листу будет обращено на весь заработок осужденного).

Может получиться так, что имущество у виновника есть, но на него по закону не может быть обращено взыскание. В таком случае потерпевшему остается только надеяться на то, что у виновника появиться доход, из которого можно будет произвести удержание. Отчаиваться не стоит.

Важно! Не может обращено взыскание на единственное жилье, только в том случае, если по своим характеристикам такое жилое помещение является разумно достаточным для удовлетворения потребности человека в жилье, то есть не является роскошью.

Ответственность за кражу по УК РФ

Если вести речь непосредственно об уголовной ответственности за кражу денег, то в первую очередь необходимо остановится на квалификации подобных хищений. Конечно же это собственно кража – преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 158 УК РФ, при сумме хищения не менее 1000 рублей; ч. 2 ст.

158 УК РФ, предусматривающая ответственность за кражу денег группой лиц по предварительному сговору, с незаконным проникновением в помещение либо иное хранилище, с причинением значительного ущерба гражданину (при этом значительность ущерба определяется путем соотношения доходов потерпевшего и похищенной суммы), из одежды или ручной клади, находившихся при потерпевшем.

Данный преступления относятся к категории небольшой (ч. 1) и средней тяжести (ч. 2 ст. 158 УК РФ). Из этого следует, что уголовные дела по таким преступлениям могут быть прекращены в связи с примирением сторон при полном возмещении ущерба потерпевшему и отсутствии судимости у виновника кражи.

Наказание за данные преступления может быть, в том числе в виде лишения свободы. Особо квалифицированные виды кражи, такие как кража денег с незаконным проникновением в жилище, в крупном размере (свыше 250 000 руб.), организованной группой и в особо крупном размере (свыше 1 000 000 руб.), относятся к категории тяжких преступлений.

В данном случае уже зачастую следует вести речь только о таком наказании как лишение свободы пусть и условно.

Как доказать кражу денег?

Помимо прочего потерпевшему необходимо учитывать такой важный момент как доказательства собственно кражи и доказательства суммы украденного.

Доказательствами произошедшей кражи могут быть показания свидетелей, в том числе лично ваше поведение, которое может выражаться, например, в немедленном сообщении о краже у вас денег сотрудникам охраны супермаркета, в котором кража произошла, либо сообщение о случившемся водителю общественного транспорта, если это произошло в автобусе, маршрутке, поезде, также огромную помощь окажут записи видеокамер, которыми сейчас оборудованы многие торговые центры, места общего пользования, улицы, а возможно и записи с видеорегистратора авто.

При установлении суммы украденного потерпевшей должен указать достоинство купюр, а также их количество.

Доказать количество и номинал купюр могут также свидетели (родственник, друзья), а факт наличия у потерпевшего украденных сумм можно доказать путем предоставления справок с места работы о доходах, договор займа и т.п.

И не стоит думать, что следствие поверит Вам на слово, поскольку все сомнения толкуются в пользу обвиняемого, в том числе и касаемо сумм похищенного.

В заключение можно сказать, что законодательство дает потерпевшему широкие полномочия по возвращению похищенных денежных средств, но все-таки остаются определенные проблемы, в особенности связанные с хищениями в банковской сфере, в связи с чем, обратиться за помощью к адвокату, будет разумным решением.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует – напишите в форме ниже.

Источник: https://opravdaem.ru/theft-and-robbery/krazha-deneg-i-otvetstvennost-za-nee/

Что делать если подозревают в воровстве на рабочем месте

Кража на работе (пропали деньги из кассы)

14 сентября '07 18:47Комментариев: 0 Что делать если подозревают в воровстве на рабочем месте.

“Поймай меня, если сможешь!” — замечательный голливудский фильм с Леонардо Ди Каприо и Томом Хэнксом в главных ролях.

Там, как известно, несовершеннолетний преступник Фрэнк Эбэгнейл, научившись подделывать документы, зарабатывает миллионы долларов. Ворует, что называется, по-крупному.
Сюжеты подобного рода “криминала” в украинских офисах выглядят менее захватывающе. Вот пример.

Максим, увольняясь с должности менеджера по продажам одной из торговых фирм Киева, “забыл” отдать мобильный телефон, который выдали для работы. “За моральный ущерб”, — смеется он, радуясь своей ловкости. Довольно банальный, но распространенный случай.

Ловкачу повезло — этот “подвиг” остался безнаказанным. Но если бы работодатель оказался более щепетильным в этом вопросе, то чистосердечным “извините” не обошлось бы.

Караул, мое украли! Крадут — кто во что горазд. Одни просто уносят с собой канцелярские принадлежности или продукцию предприятия, на котором работают. Другие обзванивают с рабочего телефона родственников за границей и распечатывают на рабочем принтере целые книги. Третьи не брезгуют “откатами”.

“Откат — это сумма денег, заложенная сверх стоимости продукта. А завышение себестоимости обычно приводит к недополученной прибыли. Это, однозначно, воровство.

Кроме того, в таком случае возможен предвзятый выбор недоброкачественного продукта, что тоже влечет потери компании”, — объясняет Алексей Чайка, директор строительной компании “Архитектура и Технологии”. Но воруют не только у работодателя, но и друг у друга.

Либо кто-то посторонний уносит из-под носа незадачливого хозяина ценную вещь, либо, что еще хуже, кто-то из своих же, пользуясь моментом, присваивает понравившийся предмет. Мобильные телефоны, кошельки с деньгами, зонтики — воришка может заинтересоваться чем угодно.

Таков уж наш славянский менталитет. Люди мы хозяйственные, а потому если где-то что-то плохо лежит, оно непременно должно быть убрано и спрятано подальше от людских глаз — где-нибудь у себя. О пресловутой домовитости — “в хозяйстве все сгодится” — и говорить нечего. А между тем, подобные действия иногда попадают под разряд уголовных преступлений и грозят серьезным наказанием.

Почем наказывают? Разумеется, кража краже рознь. Личность со скромными запросами, которая позволяет себе “подарки от фирмы” в виде ручки, степлера или коротенького звонка тетушке в Бразилию с рабочего телефона, скорее всего, попадет в разряд административных правонарушителей.

“В настоящее время мелким считается хищение чужого имущества на сумму до 51 грн. включительно”, — отметила Людмила Опрышко, адвокат адвокатской конторы “Коннов и Созановский”. Так что если аппетиты работника не превзошли по стоимости эту сумму, то ему грозит разве что штраф в размере 51–255 грн.

(3–15 минимальных необлагаемых налогом доходов граждан). А вот хапугам не позавидуешь — жадность в правовой системе не в почете. Если стоимость украденного превысит три минимальных дохода, то это потянет уже на уголовное преступление.

Отвечать за него придется по всей строгости закона: либо штрафом в размере до пятидесяти необлагаемых налогом минимальных доходов (850 грн.), либо исправительными работами сроком до двух лет, либо же лишением свободы до трех лет. К тому же такое наказание не освобождает вора от обязанности вернуть украденное или возместить его стоимость.

Но это не предел суровости и строгости закона. “В случае совершения кражи повторно или по предварительному сговору группой лиц наступает наказание в виде ограничения свободы сроком до пяти лет или лишения свободы на этот же срок.

Кража, связанная с проникновением в жилище, другое помещение или склад или с причинением значительного вреда потерпевшему, (от 100 до 250 необлагаемых налогом минимальных доходов граждан — 1,7–4,25 тыс. грн. — Авт.) карается лишением свободы на срок от трех до шести лет”, — говорит Галина Лефор, адвокат юрфирмы “Ильяшев и Партнеры”.

“Работодатель должен создать условия для обеспечения сохранности имущества предприятия, особенно для тех работников, которые обслуживают товарно-материальные ценности предприятия.

Обеспечивать сохранность имущества работников предприятия он не обязан. Об этом они должны позаботиться сами.

Соответственно, в случае кражи личного имущества, сотрудник предприятия не имеет права предъявлять требования о возмещении вреда к предприятию”, — разъясняет ситуацию Людмила Опрышко.

Требуются не воры В независимости от того, кто становится жертвой кражи, компания или ее сотрудник, воровство легче предупредить, чем потом возместить ущерб от него — “даже в судебном порядке”, уверен Роман Пек из компании “Вендинг Украина”.

Конечно, идеальный вариант — не иметь таких “коллекционеров” в рабочем коллективе. Однако при подборе персонала вора опознать по каким-либо внешним признакам не получится. Как это ни обидно, выглядят они точно так же, как и остальные люди.

Да и объединений работодателей или компьютерных баз, собирающих информацию о недобросовестных работниках в Украине, к сожалению, нет.

“Есть несколько попыток создания такой базы в Интернете, но они пока не могут претендовать на объективность и авторитетность”, — сетует Виктор Большаков, директор по персоналу группы компаний X-tend.

Естественно, можно соискателю на должность задать вопрос в лоб, крал ли он на предыдущих местах работы, но, согласитесь, смешно ожидать от человека честного утвердительного ответа, даже если такие случаи были. А вот перезвонить на предыдущее место работы абсолютно не помешает, считает Виктор Большаков. “Обычно рекрутеры в процессе подбора кандидатов (особенно на сложные и руководящие позиции) используют данный инструмент, чтобы узнать отношение к кандидату на прошлых местах работы.

“В процессе разговора можно аккуратно задать пару вопросов, направленных на выявление честности кандидата, — советует г-н Большаков. — Можно поставить вопрос косвенно, используя проективные методики, например: “Как Вы считаете, почему люди воруют?”, “В некоторых компаниях процветает работа с откатами. Как Вы считаете, почему так происходит?”.

Услышав и обработав ответы, можно будет сделать предположение о том, способен ли данный кандидат на воровство или это для него принципиально закрытая тема.

В принципе, техник получения информации от кандидата довольно много, но все они смогут дать только косвенные данные, по которым можно сделать лишь предположение о том, склонен ли кандидат к тому или иному поступку или же нет”.

А я вора узнаю по походке
Если же мазурик в команде все-таки завелся, выявить его бывает очень непросто. Наилучший выход, считают эксперты, — поставить весь коллектив в известность, попросить быть более осторожными и внимательными и параллельно попытаться вычислить воришку. Однако иногда стоит помолчать.

Сергей, работая руководителем рекламного проекта продовольственной компании, в один прекрасный день недосчитался крупной суммы денег, выделенной на рекламный бюджет. Хотя до начала проекта бюджет был просчитан до копейки. “Мне стало ясно, что кто-то ворует”, — делится Сергей.

Перерыв все документы по закупкам, презентациям и так далее, выяснилось, что два менеджера их команды заказывали полиграфическую продукцию для рекламной кампании по завышенным ценам. “Естественно, разницу клали себе в карман”, — говорит Сергей.

В результате, недобросовестных сотрудников заставили вернуть украденную сумму, после чего просто уволили. Ситуация усложняется, если в кражах подозревают невиновного. Презумпцию невиновности никто не отменял, поэтому юридически недоказанная вина никаких серьезных последствий не влечет.

А вот “косые” взгляды со стороны коллег и начальства такому работнику обеспечены. Управленцы видят два выхода из этой неприятной ситуации: уволиться из компании, где не доверяют, или, если место работы слишком дорого, доказать свою невиновность, найдя истинного вора. “Отношение коллектива к “обвиняемому” заметно портится.

Причем особенно в этом смысле старается настоящий вор. Поэтому в первую очередь нужно внимательно следить за коллегами, наблюдая, кому ваше непочетное положение выгодно в большей степени. И постараться поймать его на горячем”, — рекомендует Маргарита Нестеренко из консалтинговой фирмы “Абсолют-Н”.

Для пущей эффективности за помощью следует обратиться к руководству, которое может позаботиться о том, чтобы в офисе были установлены камеры видеонаблюдения. Но такие методы борьбы эффективны, если воруют у сотрудников.

Если же деньги таскают у компании, и думают на работника, который непричастен к кражам, самая лучшая защита — документальное подтверждение. Скажем, пример с Сергеем. Если бы менеджеры были более смекалистые, они бы наверняка подшили в отчетность результаты тендеров по закупке полиграфической продукции. Мол, на тот момент были такие-то предложения, и мы выбрали самый дешевый вариант, а не положили деньги в карман.

Роман Пек рекомендует вести строгий учет прихода и расхода материальных ценностей. “Кроме того, очень важно дополнять меры по учету проведением инвентаризации материальных ценностей, — добавляет он.

— Украинское законодательство предусматривает внезапное проведение инвентаризации, предупреждать материально ответственных лиц о ее проведении вы не обязаны.

То же самое правило действует и в отношении имущества организации, доверенного сотруднику для работы: автомобиль, компьютер, офисная мебель, производственное оборудование”.

Пропащее дело

Галина Лефор,
адвокат ЮФ “Ильяшев и Партнеры”

— Если кто-то из сотрудников обнаружит, что у него на рабочем месте пропали личные вещи, как ему поступать?
— В случае кражи работник обязан устно или письменно сообщить об этом в правоохранительные органы.

Допускается, что о краже сначала уведомляется администрация предприятия, которая в свою очередь обязана известить о краже правоохранительные органы.

В случае, когда есть достаточно данных, указывающих на наличие признаков преступления, возбуждается уголовное дело, или материалы об административном правонарушении передаются в суд для привлечения к административной ответственности.

— Может ли сотрудник в случае кражи личных вещей рассчитывать на компенсацию или помощь предприятия? — Законодательством Украины не предусмотрена ответственность работодателя за сохранность имущества работника на его рабочем месте.

Но работодатель может нести ответственность за кражу имущества работника на рабочем месте в случае, когда он взял на себя ответственность за хранение личного имущества сотрудника (гардероб, служебная автостоянка).

Где еще почитать

о воровстве в офисе:
1. www.reklama-mama.ru

2.  http://uspeshniy.com/forum/viewtopic.php?f=7&t=14

3. www.dis.ru
 

воровство офис карьера Если вы заметили ошибку, выделите текст и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить об этом редакции

Источник: http://dengi.ua/clauses/11088_Chto_delat_esli_podozrevayut_v_vorovstve_na_rabochem_meste.html

Какая статья за кражу денег из кассы?

Кража на работе (пропали деньги из кассы)

С кражей денег из кассы сталкиваются многие владельцы магазинов.

Для снижения количества преступлений руководители торговых точек увеличивают штат сотрудников службы безопасности, устанавливают систему видеонаблюдения и принимают другие меры, но полностью исключить хищения, как правило, не удается.

В таких ситуациях необходимо обращаться в правоохранительные органы с заявлением. Какая ответственность грозит работнику за кражу денег из кассы, а также что делать, если необоснованно обвиняют в хищении средств, мы расскажем в нашей статье.

Понятие

В соответствии с законами России присвоение – это форма хищения в виде изъятия, обособления и обращения в свою пользу или в пользу третьих лиц товаров и материальных ценностей, в том числе денег, которые вверены обвиняемому в связи с исполнением им своих трудовых обязанностей. Полномочия закрепляются в трудовом соглашении, договоре или ином акте.

Растрата – это безвозмездное, незаконное расходование или отчуждение чужого вверенного имущества. Отчуждение, например, может выражаться в передаче третьим лицам средств в долг.

Статья в УК РФ

Вид ответственности, административная или уголовная, зависит от суммы присвоенных денежных средств. Если ущерб больше 2500 рублей, то виновный будет осужден по ст. 160 УК РФ за присвоение или растрату.

Преступление считается оконченным с момента фактического обращения в свою пользу в случае присвоения и израсходования, если речь идет о растрате.

Преступное деяние всегда совершается с прямым умыслом, основным мотивом выступает корысть. В некоторых ситуациях может быть дополнительный мотив – месть, личная неприязнь к руководителю магазина, другому продавцу и желание их подставить.

Субъект всегда специальный – лицо, достигшее возраста 16 лет, которому вверено имущество. Если продавец взял денежные средства из кассы с целью передачи другим лицам во исполнение долгового обязательства, которое не было исполнено владельцем магазина, то деяние будет квалифицироваться по ст. 330 УК РФ как самоуправство.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 160 УК РФ, относится к категории небольшой тяжести, срок давности – 2 года. Противоправное деяние, предусмотренное ч. 2 ст.160 УК РФ, подпадает под нарушение закона средней тяжести, срок давности – 6 лет. Уголовное дело в этих случаях может быть прекращено по примирению сторон.

Кража денег из кассы предприятия

Присвоение и растрата средств бывают не только в магазинах, но и на предприятиях. Доступ к кассе имеет ограниченный круг лиц – сотрудники отдела бухгалтерии.

Сложность выявления и раскрытия таких преступлений заключается в том, что бухгалтеры имеют специальные знания, которые часто позволяют скрыть сам факт воровства.

Наиболее часто встречающиеся схемы присвоения:

  • проведение платежа за один и тот же товар несколько раз;
  • отсутствие в бухгалтерской документации сведений об учете отдельных денежных сумм;
  • расхождении в размере средств, начисляемых в качестве заработной платы и фактически выплачиваемых сотрудникам предприятия. В таких ситуациях обвиняемые зачастую забирают разницу себе.

Что будет за кражу денег из кассы магазина?

За совершение кражи из кассы магазина российским законодательством предусмотрена административная и уголовная ответственность. Также сотрудника, совершившего противоправное деяние, ждет дисциплинарное наказание.

Какое уголовное наказание и ответственность предусмотрены?

Виновному в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 160 УК РФ, грозит наказание в виде штрафа в размере до 120 тысяч рублей, исправительных работ до 6 месяцев, обязательных работ до 360 часов, принудительных работ или ограничения свободы до 2 лет. Самое серьезное наказание за присвоение или растрату без квалифицирующих признаков – 2 года лишения свободы.

Если кража из кассы совершена группой лиц по предварительному сговору (ч. 2 ст. 160 УК РФ), то наказание будет более серьезным:

  • штраф до 300 тысяч рублей;
  • обязательные работы до 360 часов;
  • исправительные работы до 1 года;
  • принудительные работы или лишение свободы до 5 лет с ограничением свободы до года либо без.  

При совершении преступления с использованием служебного положения (ч. 3 ст. 160 УК РФ) в приговоре будет одна из следующих санкций:

  • штраф от 100 до 500 тысяч рублей;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до шести лет со штрафом до 10 тысяч рублей.

В ч. 4 ст. 160 УК РФ указаны следующие отягчающие факторы: деяние совершено организованной группой, из кассы похищена сумма в особо крупном размере. В этих случаях виновный отправится в места лишения свободы на срок до 10 лет. В качестве дополнительного наказания может быть установлен штраф в размере до 1 миллиона рублей либо ограничение свободы сроком до 2 лет.

Крупный ущерб – это сумма не менее 250 тысяч рублей, а особо крупный – более 1000000 рублей.  

В случае, если сумма похищенных из кассы денежных средств не превышает 1000 рублей, то работник кассы будет подвергнут административному наказанию в виде:

  • штрафа, в 5 раз превышающего сумму украденных денег, но не менее 1 тысячи рублей;
  • административного ареста до 15 суток;
  • обязательных работ до 50 часов.

При краже денег на сумму от 1000 до 2500 рублей составляется протокол по ст. 7.27 КоАП РФ, который влечет наложение:

  • штрафа в 5 раз больше, чем было украдено, при этом не меньше 3 тысяч;
  • обязательных работ до 120 часов;
  • ареста от 10 до 15 суток.

Что делать, если вас обвиняют в краже денег из кассы?

В соответствии с Конституцией РФ у нас в стране действует презумпция невиновности. До тех пор, пока правоохранительные органы не докажут, что кражу совершило конкретное лицо, оно остается невиновным.

Если работодатель обвиняет в хищении в ходе личной беседы и только обещает обратиться в правоохранительные органы, то большая вероятность, что он хочет вас напугать с целью получить денежные средства, которых не хватает в кассе, а доказательств у него нет. В некоторых случаях руководитель грозится уволить «по статье» в случае отказа вернуть деньги.

Уволить на основании «г» п. 6 ч. 1 ст. 81 ТК РФ можно только при наличии вступившего в силу приговора суда.

В случае наличия заявления в полицию мы рекомендуем:

  • не подписывать явку с повинной. При давлении со стороны сотрудников правоохранительных органов следует написать на них жалобу в прокуратуру для проверки законности их действий;
  • найти свидетелей, подтверждающих ваше алиби на момент совершения кражи. Если работодатель обвиняет вас в том, что вы украли средства в определенный временной промежуток, то желательно подтвердить свое местонахождение на тот момент в другом месте;
  • обратиться в суд с гражданским иском о компенсации морального вреда, если обвинения работодателя нанесли вам физические и моральные страдания. В качестве доказательств можно приложить справки от врача, выписки из медицинской карты, рецепты на покупку лекарств и чеки из аптеки.  

Если деньги были взяты из кассы по устному распоряжению руководителя, следует обязательно сообщить об этом следователям.

Если вы не брали денег из кассы, и есть основания подозревать, что работодатель умышленно обвиняет в хищении, зная о вашей невиновности, вы можете написать заявление о ложном доносе. В соответствии со ст.

306 УК РФ за ложный донос предусмотрено наказание в виде штрафа до 120000 рублей, обязательных работ до 480 часов, принудительных и исправительных работ до 2 лет либо лишения свободы на тот же срок.

Источник: https://vitlprav.ru/articles/kakaya-statya-za-krazhu-deneg-iz-kassy/

Хищение из кассы: учет и налоги | ООО

Кража на работе (пропали деньги из кассы)
Хищения денег из кассы компании — не редкость. В этой ситуации важно не только найти виновное лицо, но и правильно отразить сам факт хищения в учете.

В случае хищения денег из кассы нужно провести ее инвентаризацию*(1).

Результаты инвентаризации оформляют актом по форме N ИНВ-15. После ее проведения издают приказ об утверждении результатов — основание для записей в бухучете.

Недостачу похищенных денег отражают в учете и отчетности в месяце окончания инвентаризации, а не в том периоде, когда имущество было похищено.

Суммы недостач из-за хищений первоначально отражают в бухгалтерском учете по дебету счета 94счета 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей» в корреспонденции со счетом 50 «Касса».

На счете 94 суммы недостач числятся, пока у организации не появятся основания для их списания.

В дальнейшем недостачу можно взыскать с виновных лиц либо учесть в составе прочих расходов на счете 91 «Прочие доходы и расходы» субсчет 2 «Прочие расходы».

Отметим, что при выявлении факта недостачи денег в кассе фирмы расходные кассовые ордера оформлять не надо.

Записи в кассовой книге также не делают, так как расходным кассовым ордером оформляют выдачу наличных из кассы непосредственно получателю, указанному в кассовом ордере, при предъявлении им паспорта или другого документа, удостоверяющего личность*(2). В налоговом учете порядок отражения ущерба зависит от того, установлено ли виновное в хищении лицо.

Виновные не установлены

Когда причиной недостачи в кассе является хищение денег неустановленными лицами, в налоговом учете убытки фирмы приравнивают к внереализационным расходам. При этом факт отсутствия виновных лиц должен быть документально подтвержден*(3).

Первичными учетными документами для признания компанией в целях налога на прибыль суммы убытка от хищения денег являются:

— копия постановления о приостановлении предварительного следствия в связи с неустановлением лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого;— копия постановления о прекращении уголовного дела;

— копия постановления об отказе в возбуждении уголовного дела.

При наличии любого из указанных документов организация включает суммы убытков от хищений во внереализационные расходы того отчетного (налогового) периода, в котором вынесено данное постановление*(4).

В то же время приостановление предварительного следствия по уголовному делу, когда подозреваемый или обвиняемый установлен, не может являться основанием включения стоимости похищенных денег во внереализационные расходы.

В бухгалтерском учете сумму недостачи, виновники которой не установлены, списывают на финансовые результаты организации*(5).

Пример
В результате проникновения в офис компании неустановленных лиц в ночь с 3 на 4 июня из кассы были похищены 500 000 руб. Фирма обратилась в полицию с заявлением о хищении.

Однако в результате предварительного следствия лица, виновные в совершении данного преступления, не были установлены.

Поэтому 8 августа следователь вынес постановление о приостановлении предварительного следствия в связи с неустановлением лица, подлежащего привлечению в качестве обвиняемого. Организация получила копию этого постановления 10 августа.

Поскольку лица, виновные в хищении денег из кассы фирмы, не установлены и организация имеет копию постановления о приостановлении предварительного следствия, похищенную сумму она вправе учесть при расчете налога на прибыль. В августе (когда было вынесено постановление) компания включила во внереализационные расходы недостачу 500 000 руб.

В бухгалтерском учете сделаны следующие записи:— в июне:Дебет 9494 Кредит 50— 500 000 руб.

 — выявлена недостача в кассе на основании акта инвентаризации;— в августе:Дебет 91-291-2 Кредит 94— 500 000 руб. — списана недостача, виновник которой не установлен.

Расходный кассовый ордер на сумму недостачи не оформляют, запись в кассовой книге не делают.


Если похитители найдены

В этом случае основанием отражения записей в бухучете является решение суда (обвинительный приговор). Если на виновного возлагается обязанность возместить организации убытки, копию приговора направляют в службу судебных приставов.

Судебные приставы прежде всего обращают взыскание на деньги должника в рублях, валюте и иные ценности. Если у должника достаточно средств и иного имущества, компания получит возмещение на всю сумму понесенных убытков.

Но возможна ситуация, когда у должника недостаточно денег и возместить причиненный ущерб он не может. Порядок отражения каждой из указанных ситуаций в бухгалтерском учете различен.

Виновник возмещает убытки

При получении решения суда, на основании которого должник обязан возместить фирме ущерб, Налоговый кодекс требует включения суммы возмещения во внереализационные доходы*(6).

При этом в Кодексе нет оговорок по поводу того, что в расходах сумма недостачи должна быть также учтена.

Если исходить из буквального прочтения статей 265статей 265 и 250 Налогового кодекса, то налицо двойное обложение налогом суммы возмещения недостачи. Хотя таковая и не является доходом компании.

По мнению редакции, фирма вправе выбрать один из предложенных вариантов налогового учета доходов и расходов при хищении денег.

Во-первых, полностью следовать положениям Налогового кодекса и учесть в составе внереализационных доходов сумму, указанную в решении суда. Компании, которые применяют кассовый метод в целях исчисления налога на прибыль, суммы возмещения признают в составе доходов на момент их получения*(7). Поэтому в доходы включают только фактически полученные суммы возмещения.

Организации, применяющие метод начисления, такой доход отражают или на дату признания должником сумм ущерба (дата ознакомления под подпись с приказом о взыскании с него ущерба), или на дату вступления в силу решения суда*(8).

Во-вторых, не включать сумму возмещения ущерба, указанную в решении суда, в доходы полностью, а только в части превышения суммы возмещения над суммой, похищенной из кассы. Этот вариант наиболее рискован, и велика вероятность, что инспекторы доначислят налог при проверке.

В бухгалтерском учете суммы возмещения ущерба относят к прочим доходам*(9). Такие доходы принимают к учету в суммах, указанных в решении суда*(10). Суммы возмещения учитывают в том отчетном периоде, в котором суд вынес решение об их взыскании.

Пример
Воспользуемся условиями предыдущего примера. Предположим, что виновник недостачи найден. По решению суда сумма похищенных денег будет компенсироваться за счет виновного лица — сотрудника компании. Сумма компенсации по решению суда — 500 000 руб.

Если она погашается единовременно, в бухгалтерском учете будут сделаны следующие записи:Дебет 73-273-2 Кредит 94— 500 000 руб. — списан убыток за счет виновного лица;Дебет 5050 Кредит 73-2

— 500 000 руб. — сумма ущерба внесена в кассу.

Также оформляют приходный кассовый ордер и делают запись в кассовой книге на внесенную сумму.Если сумма недостачи удерживается из заработной платы сотрудника, будет сделана следующая запись:

Дебет 7070 Кредит 73-273-2 — удержана с сотрудника сумма недостачи.

Взыскать невозможно

Случается ситуация, когда у виновного лица недостаточно средств, чтобы возместить ущерб. Исполнительный документ, по которому взыскание не производилось, возвращается организации-взыскателю. Новое предъявление документа к исполнению возможно в течение трех лет. По окончании этого срока прекращается исполнительное производство, о чем обязательно выносится определение суда.

В бухгалтерском учете на основании определения суда о прекращении исполнительного производства невзысканные суммы признаются дебиторской задолженностью, нереальной к взысканию. Сумму безнадежного долга включают в прочие расходы организации в сумме, в которой задолженность была отражена в учете*(11).

В налоговом учете установлен исчерпывающий перечень обстоятельств, при которых долги налогоплательщика признают безнадежными, нереальными к взысканию*(12). По другим основаниям дебиторская задолженность не может быть признана безнадежной в налоговом учете.

Арбитры подтверждают право компании списывать безнадежный долг независимо от факта истребования задолженности у должника*(13). Если компания решила не обращаться в полицию и не искать виновных, она вправе по распоряжению руководителя списать сумму ущерба в бухгалтерском учете на прочие расходы.

Но при расчете налога на прибыль эту сумму учесть уже будет нельзя.

А. Сажина,
финансовый консультант

Источник: http://garant-rb.ru/articles/as121212-2/

С семьёй и деньгами: в башкирии кассир банка пропала после исчезновения 23 млн рублей

Кража на работе (пропали деньги из кассы)

Полиция Башкирии объявила в розыск кассира банка, которую подозревают в хищении около 23 млн рублей. Женщина скрылась в неизвестном направлении, а вместе с ней исчезли и её ближайшие родственники.

Куда могла отправиться сотрудница «Россельхозбанка» с семьёй, которая до этого вела в маленьком городке Салават вполне обычную жизнь, пока неизвестно.

МВД обнародовало приметы беглянки и готовится возбудить уголовное дело.

В Башкирии бесследно исчезла кассир «Россельхозбанка», которая перед этим похитила на работе около 23 млн рублей. Вместе с ней пропала и её семья. Полиция опубликовала приметы и фотографию женщины, объявив её в розыск.

Инцидент произошёл в понедельник, 27 мая, в небольшом городе Салават. Старший кассир местного отделения «Россельхозбанка» 36-летняя Луиза Хайруллина отпросилась пораньше с работы, а спустя некоторое время выяснилось, что вместе с ней исчезла крупная сумма в евро, рублях и долларах. Общий ущерб составил порядка 23 млн рублей. Деньги, как выяснилось, женщина вынесла в одной объёмной сумке.

Полицейские отправились к ней домой, однако там не обнаружили ни её самой, ни ближайших родственников. Вместе с Хайруллиной в неизвестном направлении скрылся её муж, 41-летний Марат Хайруллин, двое дочерей, а также сестра и свёкор. Сообщается, что исчез и семейный кроссовер Renault Duster. Впрочем, уехали Хайруллины на нём или нет, пока неясно, машину объявили в розыск.

В полиции Башкирии информацию о крупной краже смогли прокомментировать СМИ только во вторник днём. В ведомстве подтвердили факт хищения и объявления в розыск предполагаемой похитительницы.

«МВД республики разыскивает Хайруллину Луизу Рамилевну, 1983 года рождения, подозреваемую в хищении денежных средств на сумму более 20 миллионов рублей из банковской кассы в г. Салавате. В настоящее время по заявлению представителей банка идёт процессуальная проверка, по результатам которой будет принято решение о возбуждении уголовного дела», — говорится в сообщении ведомства.

На сайте республиканского МВД опубликована фотография и приметы кассира, а также телефоны полицейских подразделений, куда можно сообщить информацию о женщине. При этом о её родных ничего не сказано.

В пресс-службе ведомства во вторник вечером RT рассказали, что не могут сообщить никакой дополнительной информации, помимо той, что была опубликована в пресс-релизе. Таким образом, по факту пропажи денег до сих пор продолжается доследственная проверка и уголовное дело не возбуждено.

В свою очередь, в пресс-службе «Россельхозбанка» RT попросили прислать письменный запрос, однако на момент публикации ответа на него не пришло.

В администрации Салавата во вторник пытались собрать информацию о семье кассира. Замглавы администрации Салавата по социальным вопросам Дильбар Мустафина заявила корреспонденту «Медиакорсети», что «семья Хайруллиных на учёте семей, нуждающихся в социальной господдержке, не состояла».

Получение информации о пропавших затрудняет и то, что исчезнувшая с деньгами кассир удалила почти все свои аккаунты в социальных сетях.

А ещё недавно она достаточно активно делилась там с друзьями событиями своей жизни. Например, она порадовалась за 8-летнюю дочь Милену, которая стала призёркой соревнований по плаванию.

RT удалось ознакомиться с одним из аккаунтов Луизы Хайруллиной, который она не удалила, вероятно, из-за того, что потеряла к нему доступ: последний раз женщина заходила в него 1 марта.

Там сообщается, что Хайруллина окончила школу №23 в Салавате, куда до настоящего момента ходили и её дети. После школы она отучилась в местном индустриальном колледже, а затем в Башкирском госуниверситете. Сразу после окончания вуза, летом 2006 года, она начала работать старшим кассиром в банке и с тех пор, если верить указанной информации, место работы не меняла.

Жила Хайруллина в доме 38 по улице Бекетова. Примечательно, что в графе «Живу сейчас» она также указала Курган. Также не исключено, что Хайруллина могла направиться в сторону находящегося относительно недалеко Казахстана.

За последнее время это не первое дело, связанное с преступлениями, совершёнными банковскими кассирами. Также в мае нынешнего года во Владивостоке прокуратура утвердила обвинительное заключение в отношении кассира одного из городских банков, которая украла из учреждения несколько десятков миллионов рублей.

«В процессе исполнения своих должностных обязанностей, в которые входила в том числе загрузка денежных средств в кассеты для банкоматов, фигурантка умышленно недокладывала часть денег, присваивая их себе», — сообщили в надзорном ведомстве.

По версии следствия, старший кассир, имевшая стаж работы свыше десяти лет, в общей сложности похитила более 28 млн руб.

Незаконные действия были выявлены службой собственной безопасности банка. В ходе следствия представителем потерпевшего заявлен гражданский иск о возмещении причинённого банку ущерба. В настоящее время уголовное дело направлено во Фрунзенский районный суд Владивостока для рассмотрения по существу.

Источник: https://russian.rt.com/russia/article/635954-bashkortostan-bank-krazha-dengi-ischeznovenie

Автоправо
Добавить комментарий